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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total ,  Sector: Industria
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO120.79967.87347.843
Resultado contable19.170.64625.027.81519.854.835
A U M E N T O S15.834.71511.242.32910.943.534
Impuesto sobre Sociedades5.536.3355.043.6745.195.951
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS15.8745.6235.623
 Aumentos diversos10.282.5066.193.0325.741.959
  Cambio criterios contables
18.18510.7378.879
  Operaciones a plazos
14.61413.14713.748
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
36.35625.03926.103
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
131.77572.82140.106
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
77.19727.26938.133
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
201.920172.014147.776
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
360.240199.289213.001
  Amort. inmovilizado I+D
17.93516.28415.540
  Libertad amort.gastos I+D
78.74347.82064.841
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
16.31614.64314.106
  Otros supuestos de libertad de amortización
10.3369.6649.953
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
235.646167.428197.956
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
235.016226.193227.288
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
322.855294.700298.974
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
187.690115.51986.166
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
53.99032.78631.288
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
458.964142.540204.591
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
1.800.4191.071.047682.154
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
571.322564.080188.690
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
586.044334.137392.611
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
45.85536.43235.879
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
2.3706951.329
  Provisiones y gastos por pensiones
133.36894.811101.379
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.881.7841.549.9011.800.005
  Gastos por donativos y liberalidades
102.15289.04586.848
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
107106106
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
100.67859.2427.506
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
5.5392.190755
  Otros gastos no deducibles
378.894200.661196.021
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
331.04617.205120.094
  Revalorizaciones contables
11.9167.3718.045
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
13.6303.4902.721
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
5.0922.3702.555
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
14.69711.31511.056
  Exención por doble imposición dividendos
6.6166.2893.500
  Exención por rentas en el extranjero art.22
31.22715.08617.809
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
10.0525.1905.100
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
13.32113.18312.616
  Agrupa.interés económico
22.87021.47812.588
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
2.4241.7092.345
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
824824824
  UTE, por criterios imputación temporal
5.1752.3274.394
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
9.3343.6602.180
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
52.46829.19524.133
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
613027
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
3.3503.3500
  Pymes: libertad amortización
31.92528.62526.229
  Pymes: amortiz.acelerada
21.22017.23814.979
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
788424356
  Arrendamiento financiero: régimen especial
101.50977.98973.590
  Rég.fiscal valores extranjeros
59.79459.79459.794
  Régimen ent.parcialmente exentas
8.2331.043940
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
14.31313.5649.170
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
130.638115.7962.771
  Por reserva para inversiones en Canarias
845761805
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
28796223
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2.0032.0030
  Reinversión de beneficios extraordinarios
12.13111.35310.757
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
15.09314.7203.394
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
30.6365.52828.959
  Por otras correcciones al resultado
252.125109.816148.274
D I S M I N U C I O N E S17.791.64515.184.1408.843.210
Impuesto sobre Sociedades 922.939314.831178.120
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 20.24514.83411.282
 Disminuciones diversas 16.848.46014.854.4768.653.809
  Cambio criterios contables
80.48170.84650.581
  Operaciones a plazos
71.75171.21868.231
  Reversión del deterioro valor patrimonial
19.32314.90911.338
  Rentas negativas art.19.11 y 12
3.4261.2291.223
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
143.427136.71935.016
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
328.623281.525178.726
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
275.443219.703177.487
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
573.223472.050468.868
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
90.67475.36451.484
  Amort. inmovilizado I+D
23.34922.76121.116
  Libertad amort.gastos I+D
70.43148.83055.748
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
4.1954.0543.731
  Otros supuestos de libertad de amortización
8.4908.4908.442
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
210.273210.273205.571
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
209.158194.964175.358
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
138.32789.38671.252
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
20.61819.75016.945
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
203.321173.800100.789
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
733.386701.148423.757
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
22.72622.68620.500
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
5.5205.490437
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
146.32913.92713.700
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
2.4302.3882.384
  Provisiones y gastos por pensiones
219.392161.123150.058
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.358.9091.529.0991.380.150
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
55552
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
424242
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
958.052919.17665.364
  Revalorizaciones contables
7.5197.3226.604
  Aplicación del valor normal de mercado
52.10150.6922.474
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
12.73912.73912.737
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
222
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
65.32813.0358.363
  Exención por doble imposición dividendos
8.236.1897.894.2543.904.241
  Exención por rentas en el extranjero art.22
145.773120.384125.909
  Reducción ingresos activos intangibles
196.919179.98650.179
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
10.0525.1905.100
  Agrupa.interés económico y UTES
38.33737.59026.670
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
241228226
  Rentas exentas de UTE en extranjero
1.017144144
  UTE particip.en extranjero art.45.2
270270270
  UTE, por criterios imputación temporal
7.8854.6426.246
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
205201184
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
65.03445.28644.891
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
2.1672.1672.167
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
5.9603.2812.705
  Pymes: libertad amortización
63.99262.96454.353
  Pymes: amortiz.acelerada
32.95030.58626.974
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
670649634
  Arrendamiento financiero: régimen especial
69.59459.53353.035
  Rég.fiscal valores extranjeros
250.000250.000250.000
  Régimen ent.parcialmente exentas
8.1391.7551.011
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4.3604.353193
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
144.567131.6512.662
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
22.62722.49422.224
  Por reserva para inversiones en Canarias
30.86630.86630.718
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
138.034135.63462.114
  Reinversión de beneficios extraordinarios
8.0626.0856.027
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
113.95695.96068.926
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.22000
  Otras correcciones al resultado
153.074132.60876.362
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas17.190.98021.044.26521.939.352
Compensaciones de B.I. negativas 1.479.3541.346.776724.040
Base imponible positiva20.918.83320.449.19520.918.833
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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