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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande ,  Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO753572485
Resultado contable9.039.52711.600.8505.609.744
A U M E N T O S15.924.11812.410.4314.201.004
Impuesto sobre Sociedades4.391.3303.688.732826.925
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS53.56253.5620
 Aumentos diversos11.479.2268.668.1373.374.079
  Cambio criterios contables
3.140590
  Operaciones a plazos
924622622
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
9.151232232
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
114114114
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
96.74989.6700
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
85.30679.22783.618
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
295.901196.806273.031
  Amort. inmovilizado I+D
3.7561.4003.756
  Libertad amort.gastos I+D
7.1407.140456
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
402398397
  Otros supuestos de libertad de amortización
904904902
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
299.890231.069234.426
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
23.14422.23519.726
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
41.49829.39320.025
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
145.952106.098108.494
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
226.4386.512204.478
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
263.04218.52035.991
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
460.158193.827129.544
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
218.491210.83560.432
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
780.461771.97578.598
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
17.0252.0802.080
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
1400
  Provisiones y gastos por pensiones
74.58762.35939.961
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.395.2621.006.441778.418
  Gastos por donativos y liberalidades
39.29433.08118.107
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
365155155
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
900
  Otros gastos no deducibles
111.71668.38961.329
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
242.084172.91437.775
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4.214.5324.214.5320
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
8.4747.5297.456
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
213.253213.2530
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
11.1467.163383
  Exención por doble imposición dividendos
5.0371635.008
  Exención por rentas en el extranjero art.22
86.39138.45947.630
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.7841.306646
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
17.80017.66017.660
  Agrupa.interés económico
1.0037776
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
6.1835.6004.964
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
38.24236.87715.958
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
2.0122.0120
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
214214214
  Pymes: amortiz.acelerada
373737
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
353535
  Arrendamiento financiero: régimen especial
11.4216.1404.831
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.030.26388.569937.072
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
9.2489.0731.366
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
815.220577.66958.935
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.1761.1761.176
  Exención transmisión bienes inmuebles
121212
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
24323060
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
14.08214.078453
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
888
  Por otras correcciones al resultado
148.492113.80777.432
D I S M I N U C I O N E S25.673.38323.503.1185.997.065
Impuesto sobre Sociedades 823.494514.05896.051
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Disminuciones diversas 24.849.88922.989.0605.901.014
  Cambio criterios contables
2.8742.7752.039
  Operaciones a plazos
000
  Reversión del deterioro valor patrimonial
27700
  Rentas negativas art.19.11 y 12
3.90000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
247.025247.0250
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
92.57577.47080.242
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
48.85836.33735.682
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
181.594134.059115.547
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
33.44723.35813.351
  Amort. inmovilizado I+D
6820682
  Libertad amort.gastos I+D
8.6238.6234.966
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
866464
  Otros supuestos de libertad de amortización
178178178
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
4.2724.2724.272
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
63.41863.0551.409
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
229.000185.047181.438
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
3.1152.8302.974
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
77.65450.70211.023
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
3.338.1613.310.853854.793
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
3.4363.436503
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
000
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
2.3581.5561.556
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
814796796
  Provisiones y gastos por pensiones
62.66143.47423.132
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.009.468860.882576.360
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
444
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
89.81867.53465.059
  Revalorizaciones contables
29.14200
  Aplicación del valor normal de mercado
215.750162.7550
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
29.52422.4148.578
  Exención por doble imposición dividendos
15.437.05915.318.7892.436.175
  Exención por rentas en el extranjero art.22
205.542169.192155.115
  Reducción ingresos activos intangibles
222.350201.378212.843
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.7841.306646
  Agrupa.interés económico y UTES
30.13529.66229.661
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
7.3296.0025.781
  Rentas exentas de UTE en extranjero
236236236
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
56.86254.53524.452
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
11.50011.50011.500
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
310310310
  Pymes: amortiz.acelerada
151515
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
494949
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.6042.8661.814
  Rég.fiscal valores extranjeros
4.6504.6500
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.008.63778.548918.677
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
842.235609.96163.769
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
232321
  Por reserva para inversiones en Canarias
5.7995.7995.799
  Exención transmisión bienes inmuebles
38.35400
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
679.241679.0804.869
  Reinversión de beneficios extraordinarios
809809809
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
777777777
  Por correcciones entidades normativa foral
87.82887.6411.784
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
417.023407.68036.634
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-999.473376.4093.737.988
Compensaciones de B.I. negativas 217.421206.34785.788
Base imponible positiva3.639.7883.447.6123.639.788
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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