Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2016

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	3.488	1.694	1.166
Resultado contable	105.118	156.466	87.975
A U M E N T O S	77.963	44.864	44.524
Impuesto sobre Sociedades	29.735	25.706	24.034
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	48.228	19.158	20.490
Cambio criterios contables	133	0	129
Operaciones a plazos	321	0	234
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	106	0	0
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	806	240	806
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	71	70	71
Diferencias entre amortización contable y fiscal	397	374	363
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	15	10	10
Otros supuestos de libertad de amortización	1	1	1
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	99	99	99
Libertad amort.con mantenimiento empleo	532	528	532
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	382	370	369
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	302	283	283
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	1	1	1
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	1.727	15	1.727
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	7.886	298	325
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	148	0	31
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	1.373	722	1.165
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	98	98	98
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	1.774	1.543	1.536
Gastos por donativos y liberalidades	235	203	196
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	2	2	2
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	5.824	1.103	1.243
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	4.235	4	1
Revalorizaciones contables	5	0	5
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	13	13	13
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	137	137	137
Exención por doble imposición dividendos	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	2	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Agrupa.interés económico	131	131	131
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	12	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	377	185	294
Pymes: amortiz.acelerada	566	445	304
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	188	175	172
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	17.430	11.089	9.165
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	1.565	731	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	774	0	774
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	1	0	1
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	556	285	271
D I S M I N U C I O N E S	96.991	83.434	23.327
Impuesto sobre Sociedades	8.031	2.658	1.803
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	88.960	80.776	21.524
Cambio criterios contables	93	6	88
Operaciones a plazos	791	791	364
Reversión del deterioro valor patrimonial	8	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	238	66	26
Diferencias entre amortización contable y fiscal	344	308	182
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	1.034	887	853
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	20	19	19
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	226	226	226
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	470	470	260
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	13	4	4
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	60	60	60
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	21	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	1.464	1.457	1.450
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	50	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	0	0	0
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	354	328	10
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	958	958	307
Revalorizaciones contables	280	280	280
Aplicación del valor normal de mercado	53.806	53.240	806
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	48	48	0
Exención por doble imposición dividendos	6.771	6.739	4.492
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Reducción ingresos activos intangibles	120	120	120
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	2	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	223	223	223
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	624	612	460
Pymes: amortiz.acelerada	378	281	225
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	100	88	73
Rég.fiscal valores extranjeros	43	43	43
Régimen ent.parcialmente exentas	17.862	12.217	10.032
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	1.979	807	459
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	263	262	256
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	166	166	80
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	154	70	124
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	86.117	117.899	109.175
Compensaciones de B.I. negativas	27.374	19.990	8.569
Base imponible positiva	98.795	97.828	98.795

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca