Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Total
Ejercicio 2016

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	171.950	82.818	56.736
Resultado contable	4.693.285	9.911.133	7.631.778
A U M E N T O S	8.313.916	4.719.979	3.996.619
Impuesto sobre Sociedades	2.540.678	2.055.947	2.132.777
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	4	4	4
Aumentos diversos	5.773.233	2.664.028	1.863.838
Cambio criterios contables	8.360	4.675	4.478
Operaciones a plazos	25.491	8.441	14.860
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	20.497	3.307	15.094
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	18.351	4.154	10.393
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	21.970	779	1.115
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	111.479	36.630	32.070
Diferencias entre amortización contable y fiscal	41.658	29.307	29.207
Amort. inmovilizado I+D	1.120	1.004	892
Libertad amort.gastos I+D	29.296	6.407	28.831
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	7.391	6.824	6.527
Otros supuestos de libertad de amortización	2.078	1.958	1.892
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	66.775	52.232	53.454
Libertad amort.con mantenimiento empleo	72.951	70.702	68.635
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	96.094	80.655	86.246
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	206.017	79.789	64.413
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	40.369	13.011	26.857
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	324.605	42.185	79.265
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	864.381	138.448	203.565
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	82.171	28.674	34.800
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	270.507	139.676	137.899
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	24.189	5.442	10.887
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	209	133	5
Provisiones y gastos por pensiones	10.136	7.848	8.189
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	320.158	135.356	171.764
Gastos por donativos y liberalidades	42.274	29.774	27.840
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	112	104	104
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	4.809	1.601	912
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	2.144	485	1.394
Otros gastos no deducibles	292.885	128.709	115.508
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	251.485	18.737	19.259
Revalorizaciones contables	38.467	197	212
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	508.287	451.640	248.982
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1.087	229	582
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	17.640	13.903	6.427
Exención por doble imposición dividendos	89.203	1.012	857
Exención por rentas en el extranjero art.22	29.296	12.920	10.557
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	5.149	4.641	4.754
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	1.030	991	365
Agrupa.interés económico	6.710	5.739	5.488
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	26.892	15.183	15.509
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	13.404	10.328	7.930
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	7.261	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	21.974	21.615	954
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	960	0	960
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	219	0	0
Pymes: libertad amortización	20.816	16.738	15.416
Pymes: amortiz.acelerada	15.163	12.555	10.717
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	275	153	137
Arrendamiento financiero: régimen especial	52.236	43.796	37.035
Rég.fiscal valores extranjeros	154	154	154
Régimen ent.parcialmente exentas	614.920	398.506	124.123
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	24.951	16.265	13.940
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	836.330	485.146	33.349
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	774	0	774
Operaciones a plazos DT.1ª	2.098	1.810	2.074
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	2.306	1.488	1.287
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	1.120	995	1.090
Por otras correcciones al resultado	174.547	70.978	63.813
D I S M I N U C I O N E S	8.016.088	5.878.722	2.668.511
Impuesto sobre Sociedades	567.849	116.981	45.866
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	1.794	1.794	320
Disminuciones diversas	7.446.445	5.759.947	2.622.324
Cambio criterios contables	48.442	45.954	36.581
Operaciones a plazos	35.109	23.910	13.982
Reversión del deterioro valor patrimonial	110.557	109.884	6.258
Rentas negativas art.19.11 y 12	3.435	467	3.395
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	82.898	74.470	35.360
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	134.021	106.775	23.242
Diferencias entre amortización contable y fiscal	19.061	16.488	13.818
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	151.422	116.078	115.812
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	11.807	4.330	3.997
Amort. inmovilizado I+D	935	670	401
Libertad amort.gastos I+D	19.521	4.102	19.197
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	2.874	2.816	2.304
Otros supuestos de libertad de amortización	183	41	40
Libertad amort.con mantenimiento empleo	13.770	13.714	11.795
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	29.681	24.156	23.000
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	289.362	146.302	25.860
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	11.885	9.711	9.214
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	52.961	47.537	39.388
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	801.412	246.578	45.199
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	42.737	41.172	10.656
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	6.359	6.352	1.225
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	5.372	3.962	1.902
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	4	4	0
Provisiones y gastos por pensiones	25.490	5.939	24.391
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	273.598	169.645	158.825
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	1.804	195	847
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	2.457	2.457	2.456
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	65.635	36.524	23.365
Revalorizaciones contables	1.346	1.345	350
Aplicación del valor normal de mercado	169.731	169.090	1.312
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1.162	1.139	1.127
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	53.665	52.004	51.090
Exención por doble imposición dividendos	2.902.747	2.708.423	1.482.710
Exención por rentas en el extranjero art.22	38.791	37.695	26.755
Reducción ingresos activos intangibles	22.706	22.681	12.191
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	5.149	4.641	4.754
Agrupa.interés económico y UTES	12.228	11.736	10.375
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	29.611	28.546	11.151
Rentas exentas de UTE en extranjero	35	35	35
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	10.857	7.960	5.762
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	76	72	30
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	7.302	7.302	3.404
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	1.736	1.736	1.736
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	126	26	26
Pymes: libertad amortización	36.558	34.621	26.137
Pymes: amortiz.acelerada	29.652	27.731	20.805
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	486	485	386
Arrendamiento financiero: régimen especial	45.804	41.060	33.294
Rég.fiscal valores extranjeros	3.861	3.861	3.861
Régimen ent.parcialmente exentas	688.989	543.293	130.205
Montes vecinales en mano común	14	14	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	14.012	6.401	3.171
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	874.140	553.419	29.334
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	10.231	10.205	9.744
Por reserva para inversiones en Canarias	36.538	36.538	36.538
Exención transmisión bienes inmuebles	137	137	137
Operaciones a plazos DT.1ª	699	699	327
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	7.811	43	60
Reinversión de beneficios extraordinarios	1	1	1
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	2.287	6	0
Otras correcciones al resultado	200.213	191.306	67.657
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	4.939.036	8.731.451	8.951.207
Compensaciones de B.I. negativas	1.053.759	911.384	397.298
Base imponible positiva	8.377.942	8.165.996	8.377.942

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Total

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Total