- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
,
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Total
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 313.858 | 156.396 | 109.399 |
| Resultado contable | 18.417.032 | 30.666.561 | 22.085.725 |
| A U M E N T O S | 29.083.514 | 18.554.039 | 13.055.389 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.749.302 | 5.079.885 | 5.103.275 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 400 | 68 | 366 |
 Aumentos diversos | 23.333.812 | 13.474.086 | 7.951.749 |
 Cambio criterios contables | 16.791 | 4.357 | 3.924 |
| Operaciones a plazos | 55.022 | 21.721 | 46.782 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 38.957 | 21.302 | 18.383 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 114.789 | 41.142 | 15.182 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 187.807 | 165.337 | 178.960 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 271.645 | 183.336 | 119.311 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 339.548 | 227.391 | 246.177 |
| Amort. inmovilizado I+D | 10.326 | 9.941 | 5.325 |
| Libertad amort.gastos I+D | 35.094 | 29.876 | 28.850 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 18.151 | 7.800 | 7.638 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 11.833 | 10.690 | 10.551 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 580.433 | 272.841 | 207.659 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 133.677 | 129.411 | 127.962 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 191.752 | 162.800 | 156.102 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 552.880 | 188.919 | 221.042 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 147.884 | 70.610 | 54.657 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 570.584 | 230.068 | 314.097 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.106.402 | 908.641 | 786.394 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 364.547 | 222.777 | 199.500 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.227.715 | 643.614 | 712.500 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 90.349 | 50.945 | 48.136 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 282.276 | 28.603 | 41.313 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 123.981 | 107.857 | 98.562 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.366.950 | 1.531.036 | 1.549.148 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 168.596 | 117.058 | 114.140 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 37 | 36 | 36 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 41.818 | 12.651 | 12.452 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 4.596 | 889 | 1.029 |
| Otros gastos no deducibles | 619.655 | 254.865 | 254.456 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 661.925 | 276.259 | 149.658 |
| Revalorizaciones contables | 56.331 | 45.110 | 54.376 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 129.403 | 104.703 | 88.997 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 19.686 | 8.987 | 9.747 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 213.818 | 213.818 | 565 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.466.260 | 1.426.696 | 6.657 |
| Exención por doble imposición dividendos | 92.618 | 69.288 | 22.679 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 55.642 | 17.831 | 21.471 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 26.020 | 16.364 | 16.413 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.567 | 1.536 | 889 |
| Agrupa.interés económico | 14.555 | 12.334 | 7.858 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 62.731 | 30.352 | 4.731 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 23 | 23 | 23 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 43.918 | 17.168 | 32.185 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 136.606 | 5.244 | 481 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 15 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 137.753 | 85.861 | 71.226 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 540 | 0 | 27 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 13.800 | 13.551 | 13.183 |
| Pymes: libertad amortización | 37.945 | 32.499 | 29.340 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 27.494 | 20.122 | 16.482 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.317 | 526 | 619 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 146.106 | 97.164 | 80.234 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 67.943 | 66.536 | 60.873 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.257.332 | 1.704.179 | 1.122.838 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 48.900 | 44.759 | 9.884 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.526.991 | 3.269.689 | 296.384 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 48.218 | 48.218 | 48.218 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 24.481 | 4.805 | 5.369 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.332 | 2.003 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 16.816 | 13.030 | 12.718 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 71 | 71 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 10.031 | 9.515 | 9.515 |
| Por otras correcciones al resultado | 307.526 | 159.329 | 177.839 |
| D I S M I N U C I O N E S | 36.092.465 | 27.839.768 | 11.910.541 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.535.478 | 886.576 | 182.240 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 17.930 | 17.239 | 11.878 |
| Disminuciones diversas | 33.539.058 | 26.935.953 | 11.716.423 |
| Cambio criterios contables | 32.535 | 19.658 | 8.050 |
| Operaciones a plazos | 166.986 | 152.332 | 136.728 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 12.438 | 7.932 | 5.874 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2.460 | 2.459 | 1.238 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 146.836 | 143.399 | 22.473 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 225.664 | 172.677 | 82.475 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 184.463 | 162.513 | 156.715 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 514.065 | 398.398 | 362.644 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 82.260 | 69.368 | 43.801 |
| Amort. inmovilizado I+D | 18.575 | 18.397 | 13.212 |
| Libertad amort.gastos I+D | 45.368 | 42.018 | 35.257 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 5.221 | 4.467 | 3.586 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 10.535 | 10.535 | 10.096 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 40.665 | 40.184 | 15.507 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 144.139 | 144.044 | 121.513 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 364.184 | 183.914 | 112.924 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 344.065 | 73.751 | 56.099 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 214.031 | 118.891 | 84.178 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.343.171 | 1.213.119 | 773.461 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 36.764 | 29.281 | 10.580 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.834 | 2.647 | 2.513 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 164.153 | 26.041 | 20.876 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.547 | 2.476 | 2.467 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 100.657 | 89.076 | 78.089 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.778.505 | 1.406.070 | 1.240.443 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 649 | 422 | 66 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 214 | 214 | 214 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 684 | 598 | 525 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 201.492 | 168.484 | 107.267 |
| Revalorizaciones contables | 364.947 | 325.118 | 242.163 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 278.153 | 43.035 | 2.172 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 804 | 734 | 192 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 325 | 291 | 4 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 123.204 | 86.337 | 15.260 |
| Exención por doble imposición dividendos | 15.583.377 | 14.842.495 | 5.558.583 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 149.142 | 105.471 | 61.142 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 91.406 | 90.921 | 70.095 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 26.020 | 16.364 | 16.413 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 82.330 | 80.698 | 60.092 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 67.867 | 37.801 | 4.828 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 784 | 746 | 6 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 70.274 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 55.002 | 32.607 | 47.716 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 14.975 | 62 | 37 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 5.109 | 4.255 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 103.238 | 83.321 | 37.578 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 577 | 577 | 577 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.451 | 2.451 | 14 |
| Pymes: libertad amortización | 66.941 | 60.162 | 45.262 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 50.405 | 43.822 | 33.024 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.147 | 1.060 | 1.010 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 134.544 | 97.458 | 72.557 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 368.746 | 360.345 | 262.054 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.379.971 | 1.860.849 | 1.175.009 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 2.443 | 2.443 | 2.443 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 39.395 | 36.895 | 1.316 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.711.746 | 3.523.072 | 292.438 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 13.788 | 13.765 | 13.660 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 46.914 | 46.914 | 46.891 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 6.324 | 6.324 | 5.911 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 168.857 | 158.845 | 63.115 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 294 | 196 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 85 | 85 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 3.122 | 2.161 | 819 |
| Otras correcciones al resultado | 359.834 | 280.568 | 90.413 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 10.931.366 | 21.062.112 | 22.920.828 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.787.475 | 2.529.280 | 1.211.511 |
| Base imponible positiva | 21.465.543 | 21.057.343 | 21.465.543 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
