- 2016
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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
,
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 5.691 | 2.958 | 2.153 |
| Resultado contable | 667.649 | 1.586.220 | 706.983 |
| A U M E N T O S | 2.084.574 | 1.293.995 | 236.509 |
| Impuesto sobre Sociedades | 193.140 | 108.184 | 94.581 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.891.434 | 1.185.812 | 141.928 |
 Cambio criterios contables | 111 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 460 | 64 | 460 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.530 | 11 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 58.706 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 18.212 | 16.136 | 247 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 452 | 244 | 387 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 26 | 19 | 6 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 37.040 | 7.265 | 7.255 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 28 | 22 | 22 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 47 | 47 | 47 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 28.695 | 6.181 | 483 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.808 | 873 | 1.138 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 685 | 633 | 630 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 312.563 | 13.942 | 42.994 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 5.742 | 4.319 | 415 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 46.392 | 10.804 | 8.704 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.242 | 128 | 171 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 449 | 440 | 446 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 68.365 | 11.715 | 10.672 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 7.368 | 5.342 | 1.001 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.561 | 241 | 881 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 41.043 | 32.378 | 17.349 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 42.801 | 16.040 | 429 |
| Revalorizaciones contables | 22 | 0 | 22 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 32.547 | 32.471 | 30.409 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 347 | 241 | 72 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 749 | 749 | 137 |
| Exención por doble imposición dividendos | 33.096 | 20.345 | 12.698 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 358 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 118 | 116 | 65 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 6 | 6 | 6 |
| Agrupa.interés económico | 125 | 119 | 13 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 42 | 42 | 32 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 115.978 | 185 | 1 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 15 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 105 | 105 | 105 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 175 | 165 | 73 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 69 | 53 | 47 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 126 | 107 | 101 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.407 | 0 | 1.079 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.009.264 | 1.003.043 | 161 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 545 | 417 | 314 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 140 | 125 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.253 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 40 | 40 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 71 | 71 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 16.509 | 565 | 2.856 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.902.395 | 2.947.419 | 443.276 |
| Impuesto sobre Sociedades | 210.368 | 163.456 | 4.522 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.073 | 2.073 | 487 |
| Disminuciones diversas | 3.689.953 | 2.781.890 | 438.266 |
| Cambio criterios contables | 405 | 3 | 3 |
| Operaciones a plazos | 617 | 617 | 610 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 25.927 | 24.887 | 139 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 209 | 180 | 172 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.815 | 1.648 | 1.369 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.402 | 5.402 | 5.394 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1 | 1 | 1 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 34.143 | 5.760 | 389 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 102 | 102 | 46 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.316 | 4.208 | 544 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 610.555 | 187.981 | 146.731 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.553 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 44 | 44 | 44 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.615 | 89 | 41 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 44.816 | 20.153 | 4.411 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 49 | 49 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.715 | 1.306 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 24.899 | 24.899 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 240.369 | 9.076 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 337 | 337 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.218 | 759 | 299 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.557.921 | 1.374.283 | 231.834 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 34.331 | 34.331 | 63 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 118 | 116 | 65 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1 | 1 | 1 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 42 | 42 | 32 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 4.609 | 3.755 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 28 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 693 | 680 | 128 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 124 | 124 | 124 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 22 | 22 | 22 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 70 | 37 | 37 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 27.390 | 27.361 | 629 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.046.244 | 1.046.244 | 41.293 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.454 | 2.454 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 54 | 54 | 54 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.578 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 85 | 85 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 7.198 | 4.914 | 3.856 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -1.120.255 | -61.766 | 512.174 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 53.506 | 33.191 | 15.943 |
| Base imponible positiva | 494.363 | 487.777 | 494.363 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
