- 2016
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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
,
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 76.994 | 36.006 | 24.151 |
| Resultado contable | 728.810 | 3.872.858 | 2.765.003 |
| A U M E N T O S | 5.517.645 | 3.609.150 | 1.879.267 |
| Impuesto sobre Sociedades | 856.727 | 738.288 | 728.368 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 4.660.917 | 2.870.862 | 1.150.899 |
 Cambio criterios contables | 8.305 | 820 | 61 |
| Operaciones a plazos | 21.396 | 8.673 | 19.087 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 15.643 | 10.687 | 8.149 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.849 | 52 | 1.698 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 178.160 | 159.303 | 174.456 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 131.965 | 90.468 | 81.586 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 16.437 | 9.954 | 10.073 |
| Amort. inmovilizado I+D | 16 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 86 | 53 | 56 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 645 | 493 | 466 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.046 | 2.972 | 2.956 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 11.984 | 6.814 | 4.935 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11.286 | 10.975 | 10.923 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8.937 | 6.746 | 6.698 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 186.571 | 39.777 | 51.430 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 50.225 | 11.449 | 16.552 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 186.386 | 52.687 | 110.707 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 329.314 | 145.538 | 42.750 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 41.060 | 10.871 | 24.849 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 380.181 | 114.134 | 181.486 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 12.224 | 2.797 | 2.603 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 279.656 | 27.942 | 39.789 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.590 | 570 | 1.132 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 263.700 | 119.498 | 73.835 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 16.581 | 10.227 | 8.328 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 17.821 | 262 | 261 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 242 | 118 | 50 |
| Otros gastos no deducibles | 217.940 | 50.736 | 53.869 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 345.714 | 225.495 | 29.340 |
| Revalorizaciones contables | 5.990 | 1.119 | 4.341 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 78.095 | 67.438 | 55.294 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 7.063 | 289 | 961 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.396.232 | 1.393.653 | 1.675 |
| Exención por doble imposición dividendos | 9.820 | 4.066 | 1.721 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 21.630 | 2.853 | 6.851 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.274 | 1.155 | 1.221 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 273 | 259 | 258 |
| Agrupa.interés económico | 5.374 | 5.126 | 355 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 29.011 | 26.993 | 2.793 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 23 | 23 | 23 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 30.727 | 4.275 | 19.415 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.032 | 2.636 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5.813 | 4.387 | 4.913 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.081 | 2.442 | 1.880 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.929 | 1.935 | 1.670 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2.628 | 80 | 108 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16.727 | 12.567 | 11.497 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 28.925 | 17.817 | 7.535 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.703 | 1.437 | 583 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 215.648 | 183.783 | 43.094 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 762 | 322 | 740 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 76 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 10.284 | 7.030 | 7.349 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 45 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 43.790 | 9.068 | 18.498 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.351.635 | 4.172.791 | 1.021.745 |
| Impuesto sobre Sociedades | 584.303 | 186.885 | 29.912 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.731 | 2.731 | 2.731 |
| Disminuciones diversas | 4.764.601 | 3.983.175 | 989.101 |
| Cambio criterios contables | 2.688 | 1.191 | 307 |
| Operaciones a plazos | 21.113 | 21.113 | 14.490 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.934 | 1.056 | 319 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 696 | 696 | 42 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 7.848 | 4.454 | 3.254 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 72.727 | 64.548 | 30.751 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.635 | 6.029 | 5.551 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 36.448 | 28.057 | 24.332 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 599 | 586 | 56 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6 | 6 | 5 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 745 | 663 | 227 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 352 | 352 | 349 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.721 | 1.721 | 1.372 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.842 | 1.842 | 964 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 137.004 | 85.075 | 33.141 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 282.790 | 28.364 | 41.326 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 52.192 | 27.524 | 33.595 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 292.291 | 225.119 | 42.190 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 16.597 | 16.575 | 1.189 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 254 | 214 | 44 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.850 | 2.057 | 1.722 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 8 | 8 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 415 | 41 | 41 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 185.592 | 139.863 | 66.972 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 210 | 210 | 210 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 9 | 9 | 3 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 53.227 | 34.671 | 25.431 |
| Revalorizaciones contables | 35.170 | 35.160 | 59 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7.187 | 6.713 | 765 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 118 | 118 | 12 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 61.411 | 53.995 | 4.554 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.836.770 | 2.756.324 | 513.791 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 39.660 | 12.115 | 18.958 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 121 | 121 | 119 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.274 | 1.155 | 1.221 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 8.435 | 8.248 | 2.707 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 34.822 | 32.870 | 2.884 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 779 | 740 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 70.274 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 31.111 | 8.899 | 27.785 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 37 | 37 | 12 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 500 | 500 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 12.935 | 12.935 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 58 | 58 | 58 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.321 | 4.985 | 2.881 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 9.352 | 7.616 | 5.386 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 321 | 291 | 287 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.338 | 16.278 | 11.655 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 889 | 889 | 889 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 29.956 | 20.894 | 6.755 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 308 | 25 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 258.462 | 232.740 | 47.187 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 536 | 536 | 536 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 4.259 | 4.259 | 4.259 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 283 | 283 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 186 | 88 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 916 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 106.996 | 73.209 | 9.472 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 648.940 | 3.220.250 | 3.505.205 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 998.759 | 930.301 | 442.525 |
| Base imponible positiva | 3.021.425 | 2.922.750 | 3.021.425 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
