- 2016
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- Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura
,
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 5.071 | 1.976 | 1.325 |
| Resultado contable | -60.395 | 76.996 | 42.454 |
| A U M E N T O S | 69.894 | 25.243 | 32.892 |
| Impuesto sobre Sociedades | 11.404 | 11.057 | 9.111 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 58.490 | 14.186 | 23.781 |
 Cambio criterios contables | 591 | 4 | 34 |
| Operaciones a plazos | 1.128 | 22 | 976 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 52 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 831 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.267 | 1.120 | 7.524 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 65 | 38 | 38 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1 | 1 | 1 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5 | 5 | 5 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 134 | 77 | 77 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 322 | 69 | 69 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 455 | 143 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 212 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 60 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.831 | 1.296 | 227 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.040 | 1.229 | 1.229 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.743 | 625 | 295 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 22 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.750 | 500 | 454 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 280 | 163 | 70 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 13 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 23 | 19 | 23 |
| Otros gastos no deducibles | 5.630 | 1.204 | 2.151 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 100 | 37 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.484 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 24 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 135 | 135 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 135 | 135 | 121 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 355 | 18 | 40 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 420 | 17 | 40 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.864 | 2.679 | 2.790 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 399 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 46 | 21 | 34 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6 | 4 | 4 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 218 | 207 | 188 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.554 | 3.090 | 6.449 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 276 | 276 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.300 | 701 | 471 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 73 | 73 | 73 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 145 | 7 | 2 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.501 | 271 | 392 |
| D I S M I N U C I O N E S | 67.547 | 27.424 | 13.885 |
| Impuesto sobre Sociedades | 20.078 | 133 | 259 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 47.469 | 27.291 | 13.626 |
| Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 11 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.440 | 0 | 0 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 14 | 6 | 6 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 438 | 166 | 152 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.207 | 938 | 938 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.103 | 2.103 | 38 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.296 | 1.250 | 790 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.646 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 737 | 2 | 2 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 13.111 | 12.969 | 1.369 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 153 | 153 | 58 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 135 | 135 | 121 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 16 | 9 | 9 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 535 | 342 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.677 | 2.626 | 2.600 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 17 | 6 | 6 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 130 | 123 | 123 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 157 | 34 | 32 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.929 | 3.719 | 5.631 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 494 | 494 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.428 | 958 | 655 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 15 | 15 | 15 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.913 | 1.378 | 1.200 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -58.049 | 74.815 | 61.460 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 24.823 | 23.427 | 2.225 |
| Base imponible positiva | 58.802 | 52.009 | 58.802 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
