- 2016
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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias
,
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 13.781 | 6.292 | 4.574 |
| Resultado contable | 371.287 | 857.063 | 618.204 |
| A U M E N T O S | 504.584 | 247.140 | 269.386 |
| Impuesto sobre Sociedades | 122.049 | 113.282 | 108.640 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 382.535 | 133.858 | 160.745 |
 Cambio criterios contables | 233 | 58 | 40 |
| Operaciones a plazos | 7.765 | 6.870 | 7.238 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.312 | 1.236 | 1.236 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 12 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.459 | 4.459 | 859 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 18.688 | 16.051 | 6.783 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 694 | 386 | 369 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 32 | 32 | 32 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 40 | 40 | 40 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 103 | 16 | 66 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 372 | 360 | 372 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.137 | 553 | 1.113 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 46.429 | 12.110 | 29.893 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 254 | 85 | 24 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 47.542 | 1.048 | 4.066 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 30.716 | 12.792 | 13.771 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 6.410 | 5.404 | 425 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 19.152 | 9.729 | 10.933 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.592 | 1.840 | 1.990 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9 | 9 | 9 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 42.047 | 13.931 | 13.756 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.153 | 1.436 | 1.365 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 2 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 215 | 175 | 27 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3.439 | 7 | 7 |
| Otros gastos no deducibles | 36.537 | 13.478 | 11.916 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 36.511 | 7.536 | 7.464 |
| Revalorizaciones contables | 150 | 0 | 150 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.122 | 949 | 906 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 311 | 207 | 207 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 294 | 0 | 294 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 109 | 15 | 109 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 232 | 227 | 227 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 11 | 8 | 8 |
| Agrupa.interés económico | 838 | 815 | 835 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 756 | 76 | 66 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 72 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 14.219 | 1.576 | 13.655 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 176 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 157 | 150 | 150 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 352 | 212 | 214 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 65 | 50 | 65 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 255 | 150 | 152 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.403 | 3.025 | 1.159 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 186 | 181 | 180 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.820 | 3.663 | 2.520 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 23.555 | 9.858 | 18.892 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 342 | 273 | 259 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 20.259 | 2.779 | 6.899 |
| D I S M I N U C I O N E S | 511.454 | 427.422 | 289.849 |
| Impuesto sobre Sociedades | 53.190 | 6.575 | 4.206 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 458.264 | 420.847 | 285.643 |
| Cambio criterios contables | 4.671 | 294 | 317 |
| Operaciones a plazos | 8.562 | 8.556 | 6.204 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 881 | 132 | 132 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 16 | 16 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 34.583 | 31.608 | 1.394 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 874 | 867 | 583 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 7.388 | 5.952 | 5.427 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 31 | 4 | 7 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6 | 6 | 6 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.481 | 1.481 | 1.481 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 104 | 104 | 104 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.940 | 1.665 | 311 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 459 | 459 | 459 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.053 | 398 | 271 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 20.829 | 19.903 | 4.014 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 919 | 907 | 279 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.688 | 4.688 | 4.688 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.391 | 2.391 | 2.391 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 13 | 13 | 13 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 17.375 | 15.549 | 14.597 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.219 | 3.399 | 341 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 869 | 636 | 636 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 5 | 5 | 5 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.639 | 1.639 | 8 |
| Exención por doble imposición dividendos | 120.055 | 119.138 | 50.003 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 411 | 411 | 288 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 232 | 227 | 227 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.047 | 3.072 | 3.072 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4.203 | 58 | 48 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 12.906 | 1.148 | 12.344 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 169 | 162 | 158 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 505 | 474 | 436 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 45 | 45 | 6 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 236 | 232 | 228 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.993 | 4.473 | 427 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 167 | 167 | 167 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.347 | 6.228 | 3.299 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 30 | 30 | 30 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 166.246 | 165.729 | 164.813 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 234 | 234 | 234 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 572 | 572 | 572 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 18.105 | 18.003 | 5.853 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 362.548 | 674.137 | 609.691 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 178.951 | 170.078 | 60.026 |
| Base imponible positiva | 541.930 | 521.675 | 541.930 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
