- 2016
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- Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
,
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 61.897 | 22.572 | 14.805 |
| Resultado contable | -9.343.471 | 1.422.573 | 885.868 |
| A U M E N T O S | 9.070.424 | 565.025 | 788.458 |
| Impuesto sobre Sociedades | 399.824 | 263.555 | 250.426 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 8.670.600 | 301.470 | 538.031 |
 Cambio criterios contables | 15.260 | 6.278 | 8.798 |
| Operaciones a plazos | 15.906 | 7.908 | 10.677 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 14.194 | 13.699 | 12.873 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 267 | 0 | 215 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 12.733 | 2.149 | 3.174 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 29.620 | 11.417 | 11.777 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.979 | 3.411 | 3.621 |
| Amort. inmovilizado I+D | 37 | 37 | 37 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 222 | 192 | 188 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.280 | 200 | 1.277 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 285 | 154 | 154 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.150 | 903 | 949 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.403 | 2.152 | 2.302 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.184.028 | 18.660 | 35.382 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 26.460 | 563 | 1.069 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 155.958 | 7.234 | 72.763 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 215.873 | 33.120 | 44.930 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 14.797 | 5.875 | 8.593 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 83.342 | 18.751 | 26.675 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.031 | 1.673 | 1.412 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 241 | 173 | 146 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 197.745 | 22.124 | 35.840 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.928 | 1.661 | 1.880 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.161 | 405 | 427 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 478 | 2 | 2 |
| Otros gastos no deducibles | 162.110 | 24.007 | 30.137 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 79.050 | 7.000 | 17.670 |
| Revalorizaciones contables | 15.894 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 5.837 | 66 | 2.987 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.504 | 113 | 687 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 12.523 | 9 | 450 |
| Exención por doble imposición dividendos | 16.238 | 1.202 | 14.926 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 82.734 | 8.865 | 10.001 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 103 | 30 | 29 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 29 | 29 | 29 |
| Agrupa.interés económico | 4.696 | 3.102 | 3.375 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 18.049 | 6.279 | 7.036 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 110 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 19.347 | 16.173 | 17.927 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 16.200 | 10.727 | 12.827 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 783 | 342 | 522 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 829 | 532 | 538 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 283 | 8 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.946 | 5.755 | 5.815 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 43.374 | 21.261 | 36.965 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 603 | 581 | 583 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 34.447 | 29.838 | 100 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.207 | 151 | 268 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.808 | 1.383 | 1.338 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 816 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 154.698 | 5.272 | 88.648 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.222.385 | 549.382 | 289.196 |
| Impuesto sobre Sociedades | 211.681 | 11.347 | 3.548 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.010.704 | 538.035 | 285.648 |
| Cambio criterios contables | 2.963 | 1.831 | 1.353 |
| Operaciones a plazos | 28.089 | 28.089 | 24.448 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 18.728 | 7.539 | 1.220 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 12 | 12 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 56.558 | 46.731 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 102.386 | 57.096 | 44.954 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.315 | 742 | 710 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8.407 | 4.638 | 4.644 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 60 | 26 | 26 |
| Amort. inmovilizado I+D | 73 | 73 | 73 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.235 | 1.235 | 1.154 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.500 | 1.498 | 1.478 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 13 | 13 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 107.856 | 67.359 | 7.955 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.160 | 8 | 49 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.627 | 1.063 | 2.934 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 29.777 | 10.508 | 8.075 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 320 | 144 | 143 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 15.023 | 375 | 3 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.098 | 577 | 143 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 231 | 144 | 67 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 176.292 | 64.884 | 26.580 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 473 | 193 | 193 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 26.704 | 10.521 | 6.153 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8.151 | 21 | 1.341 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 131 | 5 | 5 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7.176 | 4.154 | 991 |
| Exención por doble imposición dividendos | 254.701 | 116.604 | 81.747 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 13.739 | 3.954 | 4.636 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 299 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 103 | 30 | 29 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.623 | 3.390 | 2.661 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.275 | 631 | 494 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 5.300 | 680 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 12.762 | 10.339 | 10.028 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 10 | 10 | 7 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.491 | 3.472 | 3.360 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 446 | 419 | 380 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.969 | 1.552 | 1.478 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 26 | 24 | 24 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.427 | 4.841 | 3.937 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 51.561 | 33.322 | 38.176 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 534 | 534 | 534 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 350 | 350 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 37.025 | 33.613 | 123 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 222 | 221 | 221 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 17 | 17 | 17 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 262 | 262 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 35 | 35 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 20 | 0 | 20 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 33 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 15.161 | 14.249 | 3.077 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -1.428.034 | 1.436.881 | 1.383.816 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 372.409 | 332.397 | 99.662 |
| Base imponible positiva | 1.273.411 | 1.202.022 | 1.273.411 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
