- 2016
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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
,
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 3.702 | 2.072 | 1.708 |
| Resultado contable | -931.458 | 180.883 | 132.394 |
| A U M E N T O S | 951.710 | 45.539 | 31.689 |
| Impuesto sobre Sociedades | 42.352 | 21.137 | 20.394 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 909.358 | 24.402 | 11.294 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 283 | 283 | 283 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 9 | 9 | 9 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 39 | 39 | 3 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 609 | 602 | 331 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.547 | 1.547 | 1.547 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.273 | 2.258 | 2.245 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11 | 11 | 7 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6 | 6 | 6 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 525 | 243 | 107 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 63 | 63 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 41.387 | 5.281 | 942 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 165 | 165 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.994 | 933 | 3.620 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 49 | 35 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 797.777 | 1.157 | 57 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 222 | 208 | 145 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2 | 2 | 2 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 10.035 | 7.350 | 1.812 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 45.118 | 1.281 | 2 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 1 | 0 | 1 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1 | 1 | 1 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 53 | 45 | 53 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 24 | 19 | 20 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17 | 17 | 8 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 876 | 40 | 4 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 450 | 39 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 45 | 39 | 45 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.771 | 2.728 | 43 |
| D I S M I N U C I O N E S | 137.321 | 117.022 | 32.981 |
| Impuesto sobre Sociedades | 27.312 | 10.694 | 1.289 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 110.008 | 106.328 | 31.692 |
| Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 818 | 818 | 818 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 206 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 317 | 317 | 94 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 28 | 19 | 3 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 214 | 214 | 159 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3 | 3 | 3 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 28 | 28 | 9 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 8.121 | 8.121 | 776 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 188 | 188 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 74 | 74 | 74 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 115 | 115 | 115 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.313 | 1.313 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 92.701 | 92.701 | 28.826 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1 | 1 | 1 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.338 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 29 | 29 | 29 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 221 | 221 | 220 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13 | 5 | 5 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 426 | 426 | 426 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 762 | 41 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 436 | 41 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 25 | 25 | 25 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 840 | 840 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 783 | 783 | 102 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -115.488 | 110.982 | 131.101 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 12.819 | 12.060 | 7.067 |
| Base imponible positiva | 121.509 | 118.280 | 121.509 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
