- 2016
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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
,
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 8.793 | 4.155 | 3.190 |
| Resultado contable | 11.597.031 | 16.089.861 | 3.818.185 |
| A U M E N T O S | 9.501.897 | 2.089.478 | 6.587.529 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.348.856 | 759.368 | 1.023.465 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 14.727 | 14.727 | 14.727 |
 Aumentos diversos | 8.138.314 | 1.315.383 | 5.549.338 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 1.630 | 206 | 70 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 7.568 | 889 | 3.147 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 15.584 | 10.411 | 181 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.856 | 5.639 | 4.014 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 13.288 | 12.537 | 12.634 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 51 | 47 | 47 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 78 | 78 | 3 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 13.577 | 13.486 | 13.547 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 173 | 117 | 117 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.529 | 1.529 | 1.529 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 148.049 | 33.242 | 34.497 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.661 | 4.277 | 4.277 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 60.970 | 3.736 | 54.416 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.076.851 | 379.839 | 2.254.272 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 25.520 | 16.421 | 8.438 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.243.735 | 114.453 | 2.137.208 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11.439 | 7.336 | 6.163 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 13.135 | 13.085 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 28.622 | 27.844 | 19.695 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 401.024 | 100.748 | 358.675 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 14.156 | 11.223 | 7.044 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 7.958 | 7.958 | 7.958 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 7.532 | 1.674 | 979 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 13.039 | 10.972 | 2.103 |
| Otros gastos no deducibles | 73.748 | 34.413 | 35.621 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 517.124 | 391.651 | 398.244 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.995 | 1.995 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 53 | 17 | 17 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 4.293 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 8.858 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 56.570 | 38.930 | 23.387 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 10.454 | 1.896 | 2.053 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.690 | 2.133 | 1.938 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 35.534 | 35.497 | 27.092 |
| Agrupa.interés económico | 312 | 303 | 300 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 802 | 795 | 793 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 166 | 166 | 166 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 29.425 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 384 | 65 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 50 | 46 | 46 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 215 | 202 | 73 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 128 | 84 | 93 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 463 | 332 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.079 | 5.889 | 4.887 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 204 | 84 | 195 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.978 | 7.706 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 862 | 862 | 862 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.965 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 326 | 292 | 155 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 12.180 | 0 | 12.180 |
| Por otras correcciones al resultado | 243.430 | 14.276 | 110.221 |
| D I S M I N U C I O N E S | 17.395.135 | 14.346.486 | 4.565.675 |
| Impuesto sobre Sociedades | 422.340 | 266.079 | 27.028 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 78 | 78 | 78 |
| Disminuciones diversas | 16.972.717 | 14.080.328 | 4.538.569 |
| Cambio criterios contables | 562 | 83 | 0 |
| Operaciones a plazos | 616 | 616 | 616 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.958 | 2.603 | 2.663 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 11.081 | 146 | 146 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 817.045 | 39.519 | 783.619 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 18.919 | 3.292 | 3.132 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 12.633 | 11.521 | 11.198 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.021 | 528 | 528 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 69.770 | 16.431 | 3.959 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 14.607 | 14.595 | 1.511 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 8.539 | 936 | 8.489 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 932.207 | 521.535 | 274.743 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 36.429 | 36.425 | 394 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 18.077 | 16.820 | 7.118 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15.357 | 15.209 | 1.672 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 22.766 | 19.660 | 7.742 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 734.359 | 95.129 | 260.154 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5.343 | 5.343 | 5.343 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 190 | 190 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 37.933 | 34.443 | 5.382 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.587 | 248 | 248 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 930 | 930 | 930 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.009 | 3.009 | 2.991 |
| Exención por doble imposición dividendos | 8.822.508 | 8.139.474 | 2.742.762 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 156.931 | 124.230 | 381 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.690 | 2.133 | 1.938 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 41.868 | 2.399 | 2.386 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 10 | 2 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 171 | 171 | 171 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.181 | 3.181 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 289.928 | 287.800 | 114.467 |
| Valor.bienes y derechos | 3.648.626 | 3.648.626 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6 | 6 | 1 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 192 | 181 | 175 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 100 | 66 | 66 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 780.027 | 775.513 | 25.997 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 12.824 | 12.824 | 4.053 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8 | 8 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 8.231 | 7.982 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 74.523 | 41.338 | 7.113 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.730 | 0 | 1.730 |
| Otras correcciones al resultado | 359.898 | 197.310 | 256.673 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.650.288 | 3.804.270 | 5.795.446 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 432.885 | 215.979 | 327.360 |
| Base imponible positiva | 5.459.221 | 4.337.957 | 5.459.221 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
