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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Total

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía ,  Sector: Total
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO251.060105.26773.714
Resultado contable-15.487.8388.305.718745.547
A U M E N T O S24.398.1284.382.9038.834.314
Impuesto sobre Sociedades2.347.4711.723.5401.741.486
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS165165165
 Aumentos diversos22.050.4932.659.1987.092.663
  Cambio criterios contables
23.86711.25713.567
  Operaciones a plazos
51.98942.18245.817
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
22.38917.88217.320
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
221.5701.1351.296
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
33.31210.9929.861
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
59.69334.01134.963
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
173.231139.906135.256
  Amort. inmovilizado I+D
3.5293.5293.470
  Libertad amort.gastos I+D
91.43490.4046.145
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
4.2853.7633.818
  Otros supuestos de libertad de amortización
2.6281.4082.447
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
61.60254.24952.717
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
30.61228.82128.502
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
58.83034.32132.366
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
10.319.57148.3311.754.429
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
43.4299.11510.052
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
424.44524.32293.843
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
1.965.181106.312495.651
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
461.62018.15925.384
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
168.70853.76979.574
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
2.812.5094.6052.794.865
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
330330214
  Provisiones y gastos por pensiones
15.65611.00010.077
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.281.352150.921178.799
  Gastos por donativos y liberalidades
33.75719.52218.367
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
482222
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
6.5967334.662
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.090455283
  Otros gastos no deducibles
572.593155.681269.173
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
583.66556.282252.728
  Revalorizaciones contables
16.454536548
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
300
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
11.9976.0598.943
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
9.6983.8848.429
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
19.7781.3081.794
  Exención por doble imposición dividendos
21.5842.94115.878
  Exención por rentas en el extranjero art.22
115.98638.94540.166
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.047916906
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
335237220
  Agrupa.interés económico
22.5554.0964.360
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
20.1837.1038.939
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
934824824
  UTE, por criterios imputación temporal
24.56117.62721.757
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
3344
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
17.79210.73312.911
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
28800
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
12.72310.7899.408
  Pymes: amortiz.acelerada
10.3648.4006.971
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
831212535
  Arrendamiento financiero: régimen especial
33.97426.33824.661
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
779.506425.058285.145
  Rég.entidades navieras
28028
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
32.23227.06417.428
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.102.099883.126103.102
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.4291.0811.483
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3.0452.4322.143
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
81600
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.1412700
  Por otras correcciones al resultado
258.55545.798140.411
D I S M I N U C I O N E S7.261.2665.053.5592.030.084
Impuesto sobre Sociedades 638.493108.45354.441
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 736736114
 Disminuciones diversas 6.622.0374.944.3711.975.529
  Cambio criterios contables
25.72518.3007.146
  Operaciones a plazos
58.57858.54047.970
  Reversión del deterioro valor patrimonial
26.79812.8187.568
  Rentas negativas art.19.11 y 12
2585214
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
199.189189.3620
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
202.04495.91763.395
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
26.01222.54712.161
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
170.602109.98292.356
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
32.07228.49511.286
  Amort. inmovilizado I+D
1.6061.6061.267
  Libertad amort.gastos I+D
205.171204.7358.056
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
7.2387.2187.088
  Otros supuestos de libertad de amortización
594585522
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
73.48173.48036.973
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
165.28523.1728.035
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
166.503105.51420.925
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
6.0793.5653.577
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
20.9316.7275.069
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
245.294173.32979.615
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
5.5403.1312.164
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
16.1511.5031.080
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
2.7432.1711.538
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
4.376691691
  Provisiones y gastos por pensiones
25.75211.2849.591
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
432.860198.835152.708
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
649583191
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
599319205
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
71.51344.99927.312
  Revalorizaciones contables
1.2671.2671.237
  Aplicación del valor normal de mercado
216.245165.0051.350
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
883536449
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
33310
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
22.16018.50812.226
  Exención por doble imposición dividendos
1.540.5461.315.273543.660
  Exención por rentas en el extranjero art.22
110.691100.71995.423
  Reducción ingresos activos intangibles
12.14310.8989.620
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.047916906
  Agrupa.interés económico y UTES
63.58410.7989.957
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
3.7131.6851.368
  Rentas exentas de UTE en extranjero
6.2576800
  UTE particip.en extranjero art.45.2
335335270
  UTE, por criterios imputación temporal
17.76211.40813.809
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
2782577
  Soc.y fondos capital-riesgo
272727
  Valor.bienes y derechos
29.53427.1784.264
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
12.75312.75312.225
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
36.87135.80025.614
  Pymes: amortiz.acelerada
21.64620.03616.010
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
418367343
  Arrendamiento financiero: régimen especial
31.97326.92019.263
  Rég.fiscal valores extranjeros
142.172142.172142.172
  Régimen ent.parcialmente exentas
860.445542.102285.589
  Montes vecinales en mano común
110
  Régimen entidades navieras
5.1915.1915.191
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
37.91233.67216.476
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.145.965962.838106.448
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
14.14614.09113.717
  Por reserva para inversiones en Canarias
375375375
  Exención transmisión bienes inmuebles
2622620
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.6581.65852
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.2811.261747
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
8408400
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
3300
  Otras correcciones al resultado
87.66179.73329.038
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.718.2197.628.4967.552.036
Compensaciones de B.I. negativas 1.185.4291.105.770418.071
Base imponible positiva7.031.0476.834.3927.031.047
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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