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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña ,  Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO54.42629.08920.893
Resultado contable3.602.9557.100.4613.863.590
A U M E N T O S6.109.4432.845.8512.848.549
Impuesto sobre Sociedades730.519542.014551.461
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Aumentos diversos5.378.9242.303.8372.297.087
  Cambio criterios contables
2.495942335
  Operaciones a plazos
9.7181.4289.258
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
5.4551.9523.251
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
9.6247.252159
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.625166552
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
41.23037.9322.525
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
25.23821.71619.953
  Amort. inmovilizado I+D
171717
  Libertad amort.gastos I+D
1.255654842
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
9.775323281
  Otros supuestos de libertad de amortización
505481416
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
72.97130.52739.179
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
2.2281.8201.239
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
7.2926.3455.844
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
172.77027.90237.874
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
9.553922399
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
113.2604.99910.196
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
1.188.400349.893368.342
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
173.35181.40362.550
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
450.766313.069301.808
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
19.8736.6552.144
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
20300
  Provisiones y gastos por pensiones
42.74637.26130.116
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
397.220167.523147.788
  Gastos por donativos y liberalidades
44.90422.36124.232
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
777
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
4.9062.2661.462
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
74823163
  Otros gastos no deducibles
109.14938.84233.437
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
92.23915.18150.400
  Revalorizaciones contables
39.64739.59939.599
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
14.8153.01018
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
8.4037.9637.905
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
213.256213.2563
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
60.25225.2341.252
  Exención por doble imposición dividendos
36.91532.2063.305
  Exención por rentas en el extranjero art.22
7.0211.9941.411
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
8.4365.2484.230
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
329314225
  Agrupa.interés económico
276224188
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
828282
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
2.9772.9722.784
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
17.5482.377433
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
46.92545.90045.888
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
13.78313.53413.166
  Pymes: libertad amortización
3.8893.2763.063
  Pymes: amortiz.acelerada
3.2012.2572.152
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
183101101
  Arrendamiento financiero: régimen especial
13.0589.9347.830
  Rég.fiscal valores extranjeros
6.7426.7420
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.147.555194.503970.276
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
13.43012.459784
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
665.503483.65921.729
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.1896641.122
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.4821.3161.271
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
252252252
  Por otras correcciones al resultado
41.25614.89913.246
D I S M I N U C I O N E S10.954.6248.242.8364.226.261
Impuesto sobre Sociedades 956.876261.55633.109
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 6.2266.1846.184
 Disminuciones diversas 9.991.5237.975.0964.186.967
  Cambio criterios contables
8.7851.842216
  Operaciones a plazos
2.5152.5151.365
  Reversión del deterioro valor patrimonial
219213107
  Rentas negativas art.19.11 y 12
25925940
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
22.37822.37817.241
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
29.86923.4307.441
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
9.7975.9124.159
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
32.38320.28215.627
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
14.0857.1072.243
  Amort. inmovilizado I+D
6936604
  Libertad amort.gastos I+D
9.5438.7676.177
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
372350330
  Otros supuestos de libertad de amortización
1.3611.3611.040
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
855836821
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.2901.2901.250
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
80.78923.21019.884
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1.6811.089953
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
71.95840.0862.835
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
817.606476.519329.350
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
11.9988.1955.463
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
2.1922.0452.175
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
9.5917.0982.467
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
1.2501.2491.249
  Provisiones y gastos por pensiones
15.09612.27510.222
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
218.540173.12489.568
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
8900
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
444
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
421372372
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
59.44055.22613.581
  Revalorizaciones contables
283.488243.671239.300
  Aplicación del valor normal de mercado
24.57424.5720
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
284214179
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
800
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
39.28418.6592.380
  Exención por doble imposición dividendos
6.044.0805.786.6442.370.245
  Exención por rentas en el extranjero art.22
17.44816.7027.046
  Reducción ingresos activos intangibles
7.6397.2734.028
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
8.4365.2484.230
  Agrupa.interés económico y UTES
15.90915.8881.906
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
608590388
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
7.3127.3115.326
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
14.92088
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
4.5154.4604.234
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
4.8864.7644.035
  Pymes: amortiz.acelerada
4.6134.2763.246
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
181171141
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.2565.3483.656
  Rég.fiscal valores extranjeros
86.82578.45210.536
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.167.344220.751975.653
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
444444444
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4.5264.120168
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
682.896512.15212.370
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
411411410
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
947947947
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
82.03581.637211
  Reinversión de beneficios extraordinarios
57570
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.3861.3420
  Otras correcciones al resultado
63.40036.3473.845
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-1.350.3791.632.2492.411.663
Compensaciones de B.I. negativas 371.610305.137141.554
Base imponible positiva2.244.9392.143.1772.244.939
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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