Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: País Vasco , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: País Vasco
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 763 | 454 | 337 |
| Resultado contable | 4.496.744 | 8.147.289 | 3.628.193 |
| A U M E N T O S | 8.964.018 | 5.787.825 | 1.100.221 |
| Impuesto sobre Sociedades | 932.678 | 924.013 | 428.238 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 347 | 347 | 347 |
 Aumentos diversos | 8.030.994 | 4.863.465 | 671.636 |
 Cambio criterios contables | 6.128 | 6.128 | 6.128 |
| Operaciones a plazos | 969 | 969 | 969 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 2.126 | 677 | 677 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 31.529 | 25.837 | 19.247 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 178.052 | 114.817 | 78.661 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.415 | 165 | 95 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.211 | 2.211 | 2.211 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.059 | 1.892 | 1.546 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 389 | 2 | 2 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.936 | 1.479 | 1.416 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.155 | 170 | 181 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.413 | 7.413 | 19 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.522.643 | 113.865 | 67.882 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 374 | 327 | 327 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 29.027 | 28.642 | 24.393 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.390.435 | 156.835 | 2.745 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 26.672 | 25.708 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 532.658 | 531.741 | 102 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.500 | 933 | 933 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 66.539 | 40.641 | 2.142 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 862.589 | 829.453 | 229.646 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.007 | 1.007 | 1.007 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 29.557 | 29.083 | 331 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.116 | 869 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1.090.326 | 846.657 | 0 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 39 | 39 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 63.623 | 59.697 | 18.318 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.398 | 1.079 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.269 | 1.269 | 1.065 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 115 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 12.545 | 61 | 12.485 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.127.363 | 1.127.363 | 19 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 57.279 | 13.117 | 7.082 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 50 | 50 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 10.002 | 10.002 | 48 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 19.973 | 17.006 | 10.992 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 6.301 | 6.301 | 6.301 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 25.085 | 18.261 | 22.421 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 343.713 | 343.713 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.055 | 2.055 | 2.055 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 10.931 | 10.931 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 645 | 31 | 645 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 480 | 480 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.815 | 1.128 | 938 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 25 | 22 | 7 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 121 | 121 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 115.115 | 113.868 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 15 | 15 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 39.304 | 21.542 | 14.717 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 394.908 | 347.794 | 133.883 |
| D I S M I N U C I O N E S | 13.433.742 | 12.728.726 | 2.443.670 |
| Impuesto sobre Sociedades | 418.261 | 124.059 | 33.110 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 13.015.482 | 12.604.667 | 2.410.560 |
| Cambio criterios contables | 4.042 | 4.042 | 62 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 213 | 213 | 213 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 13.900 | 13.900 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 247.675 | 245.897 | 25.830 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 120.071 | 55.688 | 15.538 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 40.740 | 31.041 | 3.208 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 466 | 466 | 95 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.442 | 3.442 | 3.442 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 57 | 57 | 48 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.387 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 45 | 45 | 45 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 192.539 | 173.963 | 11.322 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 39.103 | 3.836 | 1.096 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 707.117 | 695.011 | 5.993 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 576 | 551 | 551 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 65.574 | 55.786 | 2.285 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 961.016 | 913.923 | 122.466 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.652 | 2.152 | 1.696 |
| Revalorizaciones contables | 2.772 | 2.772 | 2.772 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 965 | 965 | 965 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 674 | 197 | 191 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 8.735.121 | 8.598.335 | 1.932.766 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 196.643 | 193.492 | 2.963 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 26.219 | 25.493 | 15.236 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 37.444 | 37.444 | 1.362 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 10.478 | 10.478 | 190 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 11.411 | 9.367 | 4.032 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 23.747 | 14.417 | 22.309 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 15.859 | 15.859 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 31 | 0 | 31 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 98 | 98 | 1 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.089 | 1.212 | 297 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.316 | 4.316 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 41 | 41 | 25 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 116.730 | 115.533 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 30.815 | 30.815 | 30.815 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 537.415 | 537.415 | 2.907 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 61.155 | 60.943 | 58.104 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 73.933 | 68.558 | 58.130 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 721.908 | 676.900 | 83.572 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -493.723 | 685.646 | 2.284.722 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 195.012 | 172.636 | 80.875 |
| Base imponible positiva | 2.201.263 | 2.198.017 | 2.201.263 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
