Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 258.946 | 113.486 | 80.386 |
| Resultado contable | 7.965.908 | 18.887.763 | 13.134.057 |
| A U M E N T O S | 24.903.021 | 8.945.146 | 11.217.782 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.854.992 | 2.476.789 | 2.569.525 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 490 | 210 | 210 |
 Aumentos diversos | 22.047.540 | 6.468.148 | 8.648.048 |
 Cambio criterios contables | 12.265 | 4.041 | 7.939 |
| Operaciones a plazos | 45.407 | 27.237 | 40.458 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 4.401 | 2.159 | 1.144 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 688.517 | 336.791 | 686.724 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 260.413 | 165.994 | 175.058 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 79.420 | 59.536 | 57.513 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 179.825 | 166.712 | 122.716 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.167 | 1.488 | 1.430 |
| Libertad amort.gastos I+D | 134.956 | 133.308 | 6.611 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4.420 | 3.101 | 2.293 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.757 | 1.727 | 2.497 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 60.147 | 50.129 | 53.843 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 34.494 | 31.837 | 31.653 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 62.778 | 58.575 | 58.587 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.305.842 | 257.647 | 642.305 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 365.327 | 6.277 | 6.260 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 147.545 | 21.246 | 27.645 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.918.653 | 212.458 | 447.288 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 108.274 | 24.014 | 57.871 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 408.692 | 71.383 | 71.701 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 82.895 | 15.187 | 7.470 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 810 | 707 | 57 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 30.202 | 30.025 | 13.348 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 760.182 | 479.934 | 636.777 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 42.109 | 11.988 | 21.368 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 42.174 | 22.160 | 19.612 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 22 | 2 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.464 | 1.648 | 651 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3.157 | 342 | 410 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1.042.492 | 43.086 | 62.931 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 1.335 | 257 | 492 |
| Otros gastos no deducibles | 7.736.308 | 809.785 | 2.848.000 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 675.535 | 128.182 | 94.873 |
| Revalorizaciones contables | 8.349 | 7.572 | 2.907 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 140.043 | 128.661 | 15.501 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 11.018 | 4.233 | 8.708 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 39.027 | 14.452 | 15.432 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.983.853 | 1.561.270 | 1.557.940 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 65.786 | 41.527 | 57.137 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 608 | 449 | 413 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.691 | 3.369 | 3.363 |
| Agrupa.interés económico | 52.485 | 49.911 | 51.618 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 8.190 | 2.806 | 4.402 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 138.846 | 107 | 135.254 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 32 | 32 | 32 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 15.759 | 4.033 | 13.037 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 50 | 32 | 42 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 8.050 | 3.925 | 6.785 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 248 | 0 | 248 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 15.173 | 11.897 | 11.488 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.550 | 8.680 | 8.446 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2.227 | 177 | 127 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 25.005 | 19.630 | 18.087 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 832.261 | 453.946 | 302.440 |
| Rég.entidades navieras | 485 | 0 | 485 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 20.581 | 16.495 | 9.163 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.186.943 | 878.440 | 121.803 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.946 | 1.482 | 1.751 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.163 | 2.385 | 2.132 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 34 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 736 | 613 | 562 |
| Por otras correcciones al resultado | 222.415 | 73.062 | 91.216 |
| D I S M I N U C I O N E S | 27.550.018 | 18.164.603 | 14.134.102 |
| Impuesto sobre Sociedades | 594.205 | 123.200 | 49.710 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 10.392 | 10.288 | 3.034 |
| Disminuciones diversas | 26.945.420 | 18.031.115 | 14.081.357 |
| Cambio criterios contables | 15.681 | 8.414 | 4.018 |
| Operaciones a plazos | 46.440 | 39.537 | 36.328 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 34.474 | 26.157 | 15.852 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 445 | 41 | 35 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.747.318 | 1.608.182 | 1.658.076 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 127.005 | 116.920 | 78.556 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 31.424 | 28.619 | 24.058 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 152.352 | 132.957 | 117.855 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 30.293 | 29.802 | 12.930 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.544 | 1.543 | 1.278 |
| Libertad amort.gastos I+D | 349.825 | 349.016 | 33.628 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 5.964 | 5.833 | 4.881 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 650 | 650 | 561 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 72.909 | 69.424 | 23.216 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 17.598 | 1.381 | 12.546 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 836.557 | 421.867 | 296.183 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.790 | 2.704 | 1.466 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 51.322 | 21.996 | 8.273 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 772.312 | 640.887 | 318.999 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 7.160 | 7.066 | 5.029 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 37.867 | 31.087 | 934 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.446.677 | 511.062 | 484.279 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4 | 4 | 4 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 24.430 | 24.334 | 17.532 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 811.683 | 500.804 | 327.094 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 1.689 | 1.689 | 142 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 537 | 233 | 8 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 251.087 | 35.807 | 32.595 |
| Revalorizaciones contables | 1.413 | 1.317 | 1.212 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5.004 | 5.004 | 233 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.719 | 1.688 | 1.400 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 118 | 118 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 15.716 | 13.187 | 2.446 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 12.820.408 | 7.416.181 | 6.416.149 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 175.347 | 118.734 | 140.969 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 10.740 | 10.740 | 8.994 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 289 | 289 | 63 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 23.699 | 22.978 | 22.456 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 5.699 | 2.521 | 1.948 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 15.489 | 2.091 | 5.419 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 20.838 | 6.109 | 18.469 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 108 | 108 | 29 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 61 | 61 | 61 |
| Valor.bienes y derechos | 69.643 | 69.559 | 29.171 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 21.614 | 21.520 | 20.847 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 3 | 3 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 40.116 | 35.320 | 25.702 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 23.097 | 20.776 | 18.569 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 321 | 260 | 251 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 31.458 | 27.542 | 18.891 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 22.869 | 22.869 | 22.869 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 911.894 | 571.191 | 299.829 |
| Montes vecinales en mano común | 2 | 2 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 1.793 | 1.793 | 1.793 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 17.475 | 14.338 | 1.504 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.239.027 | 965.715 | 122.793 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 22.432 | 22.399 | 13.931 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 494 | 494 | 494 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 205 | 203 | 203 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.752 | 3.752 | 3.752 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.283 | 1.283 | 664 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 203 | 199 | 199 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 74 | 40 | 40 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.568 | 1.567 | 65 |
| Otras correcciones al resultado | 4.559.414 | 4.031.144 | 3.363.589 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 5.322.674 | 9.672.387 | 10.234.188 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.496.233 | 1.363.690 | 599.021 |
| Base imponible positiva | 9.501.128 | 9.073.513 | 9.501.128 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
