Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 47.980 | 24.634 | 17.063 |
| Resultado contable | 1.430.649 | 3.584.456 | 2.850.424 |
| A U M E N T O S | 3.572.662 | 2.110.541 | 1.445.445 |
| Impuesto sobre Sociedades | 798.767 | 755.936 | 722.115 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 240 | 233 | 233 |
 Aumentos diversos | 2.773.655 | 1.354.371 | 723.097 |
 Cambio criterios contables | 1.960 | 756 | 959 |
| Operaciones a plazos | 5.075 | 1.713 | 4.636 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 2.684 | 480 | 403 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 126 | 10 | 3 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 16.385 | 12.634 | 11.039 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 49.220 | 33.571 | 25.875 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 61.898 | 44.934 | 53.702 |
| Amort. inmovilizado I+D | 987 | 396 | 396 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.702 | 4.564 | 1.679 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.437 | 3.010 | 3.008 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.088 | 446 | 443 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 33.708 | 29.636 | 31.225 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.547 | 7.289 | 7.240 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 30.256 | 28.506 | 28.587 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 70.286 | 27.443 | 30.667 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 5.500 | 3.962 | 3.159 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 72.213 | 12.923 | 11.781 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 819.855 | 78.694 | 56.596 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 24.023 | 13.895 | 7.034 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 140.455 | 63.167 | 74.455 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.079 | 1.353 | 1.338 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.214 | 2.747 | 2.603 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 343.808 | 301.792 | 147.704 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 3.210 | 1.445 | 243 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 9.750 | 7.222 | 7.092 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 0 | 6 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 884 | 25 | 24 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.524 | 178 | 182 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 179.295 | 134.196 | 29.381 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 2.663 | 1.986 | 2.561 |
| Otros gastos no deducibles | 128.103 | 30.578 | 30.343 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 50.082 | 9.444 | 8.401 |
| Revalorizaciones contables | 68 | 67 | 67 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.143 | 1.462 | 1.826 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 372 | 88 | 262 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7.620 | 6.020 | 4.085 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 88.706 | 76.156 | 2.218 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.974 | 752 | 617 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7 | 7 | 3 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 310 | 304 | 280 |
| Agrupa.interés económico | 1.859 | 1.676 | 1.442 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 835 | 786 | 627 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 867 | 858 | 677 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 26.776 | 26.776 | 7.048 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 8.414 | 7.170 | 6.549 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.192 | 7.356 | 5.962 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 169 | 24 | 23 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.981 | 10.589 | 8.866 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 184.550 | 124.202 | 66.143 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.699 | 4.501 | 3.956 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 263.160 | 198.357 | 15.244 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.743 | 3.651 | 3.736 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 421 | 381 | 186 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 404 | 293 | 293 |
| Por otras correcciones al resultado | 70.359 | 23.899 | 10.220 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.623.303 | 2.130.579 | 854.949 |
| Impuesto sobre Sociedades | 214.804 | 43.609 | 28.944 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 242 | 209 | 209 |
| Disminuciones diversas | 2.408.257 | 2.086.760 | 825.796 |
| Cambio criterios contables | 7.904 | 3.777 | 5.322 |
| Operaciones a plazos | 2.066 | 2.066 | 2.066 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 6.294 | 6.007 | 641 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 97 | 96 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 56.517 | 56.380 | 4.313 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 31.932 | 17.306 | 8.865 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 41.073 | 34.115 | 29.345 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 50.846 | 41.307 | 36.319 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.186 | 795 | 787 |
| Amort. inmovilizado I+D | 513 | 348 | 348 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.269 | 5.269 | 1.030 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 926 | 911 | 907 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 663 | 663 | 562 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.991 | 2.991 | 2.438 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.272 | 1.272 | 818 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 50.410 | 42.754 | 7.715 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 931 | 912 | 609 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 16.945 | 13.336 | 9.145 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 62.448 | 47.712 | 13.050 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.071 | 1.051 | 257 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 449 | 304 | 206 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.072 | 6.048 | 4.375 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 14 | 14 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.807 | 3.336 | 2.893 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 399.206 | 372.434 | 183.763 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 163 | 163 | 163 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 54.134 | 32.674 | 21.066 |
| Revalorizaciones contables | 974 | 941 | 930 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.047 | 1 | 38 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.139 | 2.139 | 2.139 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 80.756 | 79.969 | 1.451 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 882.646 | 805.131 | 308.693 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.085 | 4.198 | 3.899 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.594 | 1.496 | 1.154 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4 | 4 | 4 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 11.980 | 11.748 | 11.437 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.378 | 1.331 | 1.081 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.126 | 1.119 | 532 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 6 | 6 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 121 | 121 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 21.751 | 21.751 | 20.485 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 3.375 | 3.375 | 3.339 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 11.649 | 11.570 | 9.543 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 18.999 | 18.393 | 15.594 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 148 | 141 | 142 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 18.707 | 16.662 | 13.354 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 149 | 149 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 191.328 | 140.656 | 61.802 |
| Montes vecinales en mano común | 2 | 2 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8.401 | 5.462 | 4.123 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 296.095 | 238.767 | 15.018 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.889 | 3.878 | 3.817 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.324 | 1.324 | 1.324 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.544 | 1.981 | 1.847 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 30.839 | 20.402 | 7.049 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.326.560 | 3.511.486 | 3.430.445 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 505.544 | 444.585 | 208.789 |
| Base imponible positiva | 3.166.314 | 3.129.026 | 3.166.314 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
