Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 63.163 | 31.228 | 21.338 |
| Resultado contable | 759.330 | 2.044.129 | 1.648.041 |
| A U M E N T O S | 1.872.936 | 956.515 | 734.791 |
| Impuesto sobre Sociedades | 482.645 | 468.572 | 445.107 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1 | 1 | 1 |
 Aumentos diversos | 1.390.289 | 487.941 | 289.682 |
 Cambio criterios contables | 880 | 612 | 556 |
| Operaciones a plazos | 3.881 | 2.678 | 3.843 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 744 | 252 | 670 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2.288 | 1 | 2.164 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 6.292 | 4.506 | 3.048 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 69.260 | 20.685 | 4.206 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 20.491 | 10.419 | 10.164 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 718 | 357 | 343 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.270 | 1.167 | 1.136 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.774 | 1.774 | 1.768 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6.846 | 6.189 | 6.195 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.959 | 6.356 | 6.174 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 15.411 | 14.668 | 14.390 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 38.718 | 3.435 | 4.983 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 7.993 | 987 | 3.277 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 22.890 | 1.660 | 16.077 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 40.851 | 18.742 | 15.381 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 73.486 | 587 | 1.433 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 36.853 | 7.798 | 9.522 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.417 | 1.683 | 4.487 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 497 | 497 | 486 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 106.171 | 35.382 | 27.248 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 4.234 | 106 | 1.537 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.690 | 4.923 | 4.880 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.220 | 263 | 1 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.894 | 10 | 1.639 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 367.206 | 680 | 15.341 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 30 | 7 | 17 |
| Otros gastos no deducibles | 88.463 | 40.236 | 42.672 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.296 | 3.931 | 2.279 |
| Revalorizaciones contables | 1.895 | 356 | 355 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 337 | 231 | 7 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 333 | 314 | 27 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 173 | 18 | 99 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 20.083 | 743 | 7.707 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.072 | 910 | 380 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 133 | 133 | 133 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 199 | 170 | 175 |
| Agrupa.interés económico | 397 | 155 | 313 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.998 | 1.309 | 3.364 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 3 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5.170 | 4.780 | 5.072 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5.317 | 0 | 5.212 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 1 | 1 | 1 |
| Pymes: libertad amortización | 3.994 | 3.433 | 2.895 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.963 | 4.407 | 3.438 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 137 | 18 | 16 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 10.775 | 9.719 | 6.886 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 72.268 | 50.340 | 16.180 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 90.595 | 89.758 | 38 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 187.993 | 124.046 | 18.663 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 18 | 3 | 3 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 438 | 260 | 293 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 3 | 0 | 3 |
| Por otras correcciones al resultado | 31.270 | 6.250 | 12.508 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.360.318 | 864.608 | 373.189 |
| Impuesto sobre Sociedades | 257.878 | 19.101 | 5.031 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 3.328 | 3.198 | 526 |
| Disminuciones diversas | 1.099.112 | 842.309 | 367.632 |
| Cambio criterios contables | 2.874 | 619 | 313 |
| Operaciones a plazos | 6.260 | 6.260 | 6.035 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 237 | 123 | 22 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 598 | 598 | 598 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 15.213 | 15.213 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 21.029 | 4.939 | 1.575 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.059 | 8.427 | 7.655 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 38.610 | 30.895 | 27.044 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.616 | 5.616 | 5.613 |
| Amort. inmovilizado I+D | 51 | 51 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.125 | 2.927 | 2.915 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 605 | 604 | 591 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 103 | 103 | 39 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 754 | 754 | 754 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.058 | 2.058 | 2.024 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.094 | 3.093 | 2.278 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 70 | 70 | 54 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 10.263 | 3.046 | 2.534 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 28.550 | 27.417 | 3.348 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 814 | 241 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.401 | 1.348 | 429 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.075 | 686 | 165 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.605 | 2.195 | 2.189 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 143.486 | 46.113 | 31.186 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 364 | 364 | 6 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.033 | 478 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11.934 | 5.211 | 5.818 |
| Revalorizaciones contables | 10 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 43 | 43 | 43 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 62 | 62 | 62 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 10.567 | 802 | 103 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 306.001 | 285.005 | 171.166 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.298 | 1.096 | 1.298 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.925 | 1.925 | 767 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.292 | 3.288 | 872 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.626 | 1.610 | 1.588 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 5 | 2 | 2 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 11.369 | 11.272 | 11.272 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 24.241 | 21.664 | 1.414 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 322 | 322 | 322 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 9.145 | 9.120 | 6.336 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.704 | 6.248 | 5.469 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 45 | 43 | 6 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 10.800 | 9.641 | 6.859 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 77.688 | 58.576 | 18.336 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 90.983 | 90.551 | 17 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 196.677 | 141.690 | 19.687 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 17.106 | 17.062 | 9.941 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 91 | 91 | 91 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2 | 2 | 2 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 13.232 | 12.747 | 8.794 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.287.604 | 2.135.094 | 2.010.516 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 335.714 | 301.231 | 108.347 |
| Base imponible positiva | 1.865.692 | 1.840.260 | 1.865.692 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
