Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 71.993 | 36.231 | 25.029 |
| Resultado contable | 2.229.593 | 3.565.081 | 2.803.594 |
| A U M E N T O S | 2.758.108 | 1.955.863 | 1.580.199 |
| Impuesto sobre Sociedades | 826.626 | 760.780 | 749.624 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 6.789 | 5.603 | 6.153 |
 Aumentos diversos | 1.924.693 | 1.189.480 | 824.422 |
 Cambio criterios contables | 1.490 | 750 | 785 |
| Operaciones a plazos | 2.087 | 1.098 | 1.946 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 6.895 | 5.309 | 5.097 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 283 | 2 | 2 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 7.093 | 2.555 | 389 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 17.488 | 5.456 | 5.540 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 22.131 | 15.857 | 17.933 |
| Amort. inmovilizado I+D | 10.183 | 10.183 | 10.183 |
| Libertad amort.gastos I+D | 12.256 | 9.672 | 3.117 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.852 | 1.712 | 1.590 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.212 | 1.141 | 1.133 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 29.062 | 3.564 | 27.781 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 48.934 | 43.516 | 42.890 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 19.993 | 15.985 | 15.563 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 20.808 | 8.833 | 8.141 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.519 | 2.100 | 2.120 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 47.624 | 5.384 | 9.731 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 113.349 | 79.577 | 52.729 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 24.275 | 21.933 | 21.991 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 97.658 | 77.698 | 82.261 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15.288 | 1.364 | 1.684 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 438 | 0 | 438 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5.165 | 3.222 | 3.602 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 189.289 | 164.861 | 161.464 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.488 | 438 | 390 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 16.606 | 11.597 | 10.970 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 13.284 | 185 | 12.841 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 449 | 207 | 380 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 116.688 | 14.051 | 105.748 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 1.199 | 36 | 61 |
| Otros gastos no deducibles | 98.384 | 43.344 | 43.827 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 25.252 | 9.503 | 3.870 |
| Revalorizaciones contables | 3.998 | 3.681 | 3.781 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 9.484 | 8.447 | 9.479 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.905 | 8.700 | 8.896 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 33.306 | 5.959 | 33.173 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 8.338 | 1.617 | 1.801 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6.082 | 256 | 250 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3 | 3 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 162 | 154 | 154 |
| Agrupa.interés económico | 2.428 | 704 | 1.925 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 30.247 | 1.059 | 1.475 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 40.812 | 3.414 | 496 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 75 | 43 | 45 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 326 | 121 | 251 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.173 | 5.464 | 4.525 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.827 | 9.169 | 7.567 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 862 | 163 | 813 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17.961 | 14.398 | 11.602 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 253.276 | 137.161 | 41.504 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.110 | 3.260 | 497 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 477.770 | 403.065 | 21.739 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 402 | 301 | 402 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.725 | 345 | 359 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 6.908 | 6.908 | 6.908 |
| Por otras correcciones al resultado | 26.791 | 13.957 | 10.580 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.580.134 | 2.078.441 | 1.074.263 |
| Impuesto sobre Sociedades | 146.744 | 40.454 | 9.366 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 6.768 | 6.768 | 6.768 |
| Disminuciones diversas | 2.426.623 | 2.031.219 | 1.058.129 |
| Cambio criterios contables | 10.773 | 2.747 | 2.685 |
| Operaciones a plazos | 21.319 | 5.857 | 10.240 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.912 | 530 | 511 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 50 | 8 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 11.390 | 11.390 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 22.025 | 17.504 | 6.055 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 15.956 | 8.505 | 8.754 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 58.024 | 41.310 | 44.145 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.373 | 2.348 | 269 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.391 | 1.391 | 1.391 |
| Libertad amort.gastos I+D | 16.112 | 14.541 | 4.318 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 750 | 748 | 664 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 121 | 121 | 121 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.972 | 3.775 | 2.841 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.166 | 1.166 | 406 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 15.865 | 11.644 | 5.623 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 404 | 404 | 400 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 13.367 | 10.649 | 2.402 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 167.237 | 164.394 | 35.411 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 11.282 | 11.244 | 8.847 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.534 | 968 | 63 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.926 | 2.410 | 7.004 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.516 | 6.093 | 5.601 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 204.635 | 143.623 | 171.334 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 158 | 158 | 78 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 107 | 107 | 74 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 26.663 | 10.858 | 15.615 |
| Revalorizaciones contables | 1.033 | 853 | 846 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 129 | 14 | 3 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.920 | 8.568 | 8.530 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 173 | 173 | 39 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 140.933 | 140.786 | 140.784 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 656.408 | 592.476 | 422.312 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 7.769 | 6.782 | 4.712 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 15.476 | 15.440 | 15.440 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 404 | 404 | 404 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.848 | 2.536 | 517 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 785 | 224 | 316 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5.672 | 5.235 | 590 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 14 | 14 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 652 | 643 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 203 | 203 | 203 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 15 | 15 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 13.218 | 12.463 | 9.769 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 16.484 | 14.433 | 11.820 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 714 | 363 | 546 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 22.653 | 20.818 | 16.920 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 254.555 | 191.384 | 42.541 |
| Montes vecinales en mano común | 799 | 673 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.583 | 4.234 | 345 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 525.111 | 457.902 | 21.804 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 19.849 | 19.752 | 7.552 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 714 | 714 | 405 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 750 | 750 | 750 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.996 | 3.996 | 1.337 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1 | 1 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 92.736 | 54.879 | 14.794 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.373.667 | 3.408.058 | 3.304.342 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 424.028 | 393.657 | 167.679 |
| Base imponible positiva | 3.076.387 | 3.035.969 | 3.076.387 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
