Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 326 | 293 | 265 |
| Resultado contable | 392.640 | 443.953 | 431.963 |
| A U M E N T O S | 216.933 | 207.006 | 205.353 |
| Impuesto sobre Sociedades | 126.512 | 126.149 | 125.289 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 90.422 | 80.857 | 80.064 |
 Cambio criterios contables | 1 | 1 | 0 |
| Operaciones a plazos | 525 | 525 | 525 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 10 | 10 | 10 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.250 | 1.250 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 282 | 66 | 66 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.574 | 2.221 | 2.206 |
| Amort. inmovilizado I+D | 122 | 122 | 122 |
| Libertad amort.gastos I+D | 17 | 17 | 17 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.360 | 1.360 | 1.360 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 70 | 64 | 64 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 431 | 406 | 406 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.365 | 3.135 | 3.135 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.561 | 4.256 | 4.267 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 841 | 733 | 733 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 191 | 191 | 191 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 831 | 644 | 644 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 58 | 58 | 49 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.124 | 70 | 70 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 135 | 135 | 135 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 906 | 906 | 906 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.103 | 1.070 | 1.070 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 39.354 | 38.051 | 38.855 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 69 | 69 | 69 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 441 | 398 | 397 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 241 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 359 | 359 | 359 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 6.321 | 3.847 | 3.847 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.010 | 833 | 833 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.280 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 10 | 10 | 10 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 14.712 | 14.712 | 14.712 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1 | 1 | 1 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 12 | 12 | 12 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 584 | 580 | 580 |
| Agrupa.interés económico | 192 | 192 | 192 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 383 | 383 | 383 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 693 | 693 | 693 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 442 | 442 | 412 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 283 | 283 | 130 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.941 | 1.087 | 1.004 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 58 | 58 | 58 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3 | 3 | 3 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 29 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 117 | 117 | 117 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 3 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.130 | 1.490 | 1.421 |
| D I S M I N U C I O N E S | 87.484 | 66.523 | 56.632 |
| Impuesto sobre Sociedades | 15.734 | 1.261 | 1.034 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 71.750 | 65.261 | 55.598 |
| Cambio criterios contables | 19 | 19 | 10 |
| Operaciones a plazos | 2.267 | 2.267 | 2.267 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 478 | 37 | 21 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.001 | 486 | 486 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8.318 | 6.309 | 5.949 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 123 | 123 | 123 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 100 | 100 | 100 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 906 | 906 | 906 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 317 | 317 | 317 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 169 | 169 | 169 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9 | 0 | 9 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.647 | 2.265 | 1.618 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.377 | 1.377 | 1.377 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9 | 9 | 9 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 509 | 509 | 509 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 214 | 214 | 214 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 98 | 98 | 98 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.131 | 3.174 | 1.959 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 52 | 30 | 22 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 26.923 | 26.829 | 25.118 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.113 | 4.113 | 27 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 405 | 405 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 28 | 28 | 28 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.309 | 2.309 | 2.309 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.775 | 2.775 | 1.815 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 621 | 621 | 464 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 946 | 886 | 788 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 290 | 290 | 290 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.137 | 4.137 | 4.137 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 400 | 400 | 400 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 3.388 | 3.388 | 3.388 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 672 | 672 | 672 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 471.314 | 534.955 | 531.203 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 22.507 | 21.038 | 12.515 |
| Base imponible positiva | 506.081 | 504.797 | 506.081 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
