Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 493 | 367 | 273 |
| Resultado contable | 776.776 | 948.882 | 767.302 |
| A U M E N T O S | 3.822.120 | 2.663.435 | 665.431 |
| Impuesto sobre Sociedades | 265.115 | 249.570 | 253.389 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 3.557.005 | 2.413.866 | 412.042 |
 Cambio criterios contables | 12 | 12 | 12 |
| Operaciones a plazos | 368 | 368 | 368 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 171 | 171 | 171 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 12.181 | 11.417 | 11.406 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 39.031 | 35.518 | 35.412 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.288 | 1.288 | 1.288 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 111 | 111 | 111 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 87 | 87 | 87 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 23.396 | 10.592 | 22.475 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.223 | 7.967 | 7.844 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.760 | 8.481 | 8.331 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 14.973 | 8.132 | 14.405 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.429 | 3.318 | 3.318 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 58.689 | 53.650 | 53.990 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 23.846 | 7.149 | 17.856 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 235 | 235 | 235 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 12.271 | 11.256 | 11.465 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.758 | 319 | 2.365 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.515 | 1.515 | 1.515 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 659 | 376 | 312 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 44.455 | 35.465 | 38.721 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.449 | 983 | 1.449 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 7.368 | 6.688 | 6.996 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1.215 | 867 | 867 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 11.042 | 10.226 | 9.891 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.566 | 396 | 396 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 360 | 0 | 360 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 3.503 | 3.370 | 3.503 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 906 | 906 | 906 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 305 | 305 | 305 |
| Agrupa.interés económico | 75.040 | 75.018 | 75.017 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.676 | 3.676 | 3.676 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 20.209 | 17.115 | 20.209 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 926 | 778 | 708 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 206 | 206 | 117 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.072 | 4.565 | 4.545 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 567.842 | 61.035 | 28.280 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 78.879 | 40.789 | 671 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.512.961 | 1.985.507 | 18.494 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 582 | 582 | 582 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 274 | 274 | 235 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 794 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.373 | 3.155 | 3.148 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.611.315 | 2.539.657 | 330.866 |
| Impuesto sobre Sociedades | 32.451 | 15.166 | 1.631 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 791 | 791 | 791 |
| Disminuciones diversas | 3.578.073 | 2.523.700 | 328.444 |
| Cambio criterios contables | 903 | 666 | 237 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3 | 3 | 3 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 12.255 | 10.466 | 6.277 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.980 | 3.122 | 3.076 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 19.394 | 15.928 | 15.101 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.140 | 1.373 | 2.785 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1 | 1 | 1 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 9 | 9 | 9 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 557 | 557 | 557 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.083 | 5.866 | 6.763 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 586 | 474 | 474 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.186 | 3.084 | 3.084 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 37.800 | 36.118 | 36.118 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 63 | 63 | 63 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 182 | 182 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.215 | 2.173 | 2.215 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 266 | 266 | 266 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 867 | 849 | 367 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 33.891 | 32.326 | 30.824 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 34.709 | 30.681 | 34.160 |
| Revalorizaciones contables | 11 | 11 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 31.274 | 29.756 | 30.168 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.951 | 5.951 | 2.206 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 71.622 | 71.622 | 71.622 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.977 | 1.650 | 1.650 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 17.785 | 15.390 | 17.785 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 445 | 445 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 381 | 381 | 378 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.694 | 7.048 | 4.463 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 562.478 | 74.611 | 30.621 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 81.131 | 43.246 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.622.183 | 2.120.836 | 19.951 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.143 | 1.143 | 1.125 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 5.522 | 5.522 | 5.522 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 7.387 | 1.880 | 574 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 987.671 | 1.072.679 | 1.101.868 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 88.432 | 80.763 | 84.808 |
| Base imponible positiva | 1.003.018 | 988.342 | 1.003.018 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
