Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 350 | 286 | 258 |
| Resultado contable | 5.029.255 | 6.756.651 | 4.525.327 |
| A U M E N T O S | 8.429.011 | 5.071.101 | 5.362.852 |
| Impuesto sobre Sociedades | 907.338 | 764.538 | 894.762 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 7.521.673 | 4.306.563 | 4.468.090 |
 Cambio criterios contables | 94 | 94 | 94 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.998 | 9.746 | 8.785 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 12.122 | 11.075 | 11.076 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.297 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 51 | 51 | 51 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1 | 1 | 1 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 25.430 | 25.430 | 25.415 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 35 | 35 | 35 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 59 | 58 | 55 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 26.340 | 13.685 | 12.605 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 175 | 175 | 175 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 66.951 | 31.928 | 4.067 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 750.921 | 63.511 | 266.661 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 8.428 | 8.428 | 1.638 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.466.466 | 782.886 | 1.454.204 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.676 | 1.415 | 1.415 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 136 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 28.232 | 27.469 | 18.192 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 398.302 | 77.972 | 383.097 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1 | 1 | 1 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 13.483 | 13.116 | 6.229 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 208 | 25 | 25 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 968.415 | 8.051 | 40.695 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 9.706 | 8.879 | 7.476 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 42.448 | 32.424 | 8.916 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.024.095 | 1.999.200 | 1.999.200 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 33 | 0 | 33 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 15.228 | 15.223 | 77 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 883 | 875 | 875 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.015 | 1.015 | 1.015 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 254 | 254 | 247 |
| Agrupa.interés económico | 176 | 175 | 176 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 846 | 846 | 846 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 171 | 171 | 171 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.731 | 1.731 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 35 | 35 | 35 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 75 | 64 | 64 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.443.043 | 1.136.205 | 70.166 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 136 | 136 | 42 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 24.166 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.034 | 1.034 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 276 | 268 | 152 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 25 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 177.477 | 32.875 | 144.082 |
| D I S M I N U C I O N E S | 10.611.610 | 8.778.892 | 5.557.021 |
| Impuesto sobre Sociedades | 287.833 | 76.453 | 12.919 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 6.600 | 6.600 | 6.600 |
| Disminuciones diversas | 10.317.177 | 8.695.839 | 5.537.502 |
| Cambio criterios contables | 11.936 | 11.936 | 11.936 |
| Operaciones a plazos | 2.265 | 2.265 | 2.265 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 529.497 | 529.497 | 528.280 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.928 | 3.887 | 3.654 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 9.872 | 8.914 | 8.144 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.528 | 5.528 | 5.528 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 45.292 | 31.061 | 26.366 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 267 | 267 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 68.286 | 11.346 | 1.739 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 110.263 | 104.443 | 55.020 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 281 | 281 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 50.410 | 50.410 | 2.835 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 50 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 14.152 | 13.060 | 13.478 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 713.246 | 110.022 | 285.449 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 386.197 | 385.168 | 3.156 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4 | 4 | 4 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 6.033.063 | 5.422.678 | 3.760.582 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.092 | 1.092 | 1.092 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 12 | 12 | 12 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 68.332 | 68.330 | 241 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 183 | 183 | 183 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 174 | 174 | 174 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3 | 3 | 3 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 649.776 | 649.776 | 649.776 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.508.397 | 1.217.085 | 104.582 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.959 | 2.527 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 9.520 | 9.520 | 9.520 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 19.686 | 3.413 | 10.526 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 55.504 | 52.955 | 52.954 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.656.813 | 2.859.012 | 4.192.189 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 161.475 | 160.961 | 147.652 |
| Base imponible positiva | 4.039.114 | 3.387.184 | 4.039.114 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
