Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 652 | 555 | 495 |
| Resultado contable | 7.284.217 | 10.221.550 | 6.989.917 |
| A U M E N T O S | 8.251.829 | 3.558.079 | 2.982.903 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.635.944 | 1.600.126 | 1.517.018 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 6.615.885 | 1.957.953 | 1.465.885 |
 Cambio criterios contables | 16.174 | 11.107 | 13.032 |
| Operaciones a plazos | 11.809 | 11.809 | 11.809 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 59.484 | 618 | 618 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 267 | 267 | 174 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 7.817 | 7.817 | 7.817 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 59.815 | 59.807 | 14.440 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 388.979 | 51.073 | 65.596 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 127.259 | 127.211 | 776 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4.525 | 3.893 | 3.893 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.076 | 1.683 | 1.683 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 218.972 | 18.555 | 18.555 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 166.436 | 162.382 | 158.702 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 191.180 | 186.698 | 174.200 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 147.618 | 22.379 | 17.442 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 29.481 | 4.974 | 4.974 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 29.777 | 27.131 | 16.263 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.073.988 | 74.580 | 65.850 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 14.168 | 14.034 | 9.528 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 172.994 | 27.316 | 27.639 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 794 | 794 | 794 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 56.036 | 29.886 | 23.198 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.009.914 | 452.846 | 421.423 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 8.837 | 1.896 | 1.768 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 24.404 | 24.093 | 19.325 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 887 | 887 | 18 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2 | 2 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 243.330 | 242.075 | 41.750 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 690 | 668 | 668 |
| Otros gastos no deducibles | 36.780 | 23.050 | 21.155 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 109.735 | 67.949 | 61.133 |
| Revalorizaciones contables | 592 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.511 | 1.511 | 1.511 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 7.557 | 7.557 | 2.724 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.642 | 1.642 | 1.642 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 15.823 | 8.116 | 3.280 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 18.679 | 691 | 793 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 173 | 132 | 82 |
| Agrupa.interés económico | 60.040 | 52.368 | 52.309 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4.070 | 3.705 | 3.491 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 70.827 | 56.728 | 37.134 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 119.355 | 92.571 | 92.571 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 7.162 | 2.534 | 2.534 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 7.854 | 7.854 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 162 | 162 | 162 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6 | 6 | 6 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16.336 | 8.027 | 5.201 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.244 | 6.240 | 2.314 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 237 | 166 | 166 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.133 | 1.133 | 1.133 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 62.254 | 49.333 | 54.610 |
| D I S M I N U C I O N E S | 10.556.868 | 6.787.430 | 2.658.225 |
| Impuesto sobre Sociedades | 570.244 | 78.522 | 26.788 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 9.986.624 | 6.708.909 | 2.631.437 |
| Cambio criterios contables | 50.150 | 468 | 2.393 |
| Operaciones a plazos | 3.093 | 3.093 | 3.093 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 165.256 | 14.407 | 14.407 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 120 | 120 | 120 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 222.222 | 46.431 | 38.482 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 387.050 | 83.291 | 76.570 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 339.729 | 257.576 | 232.921 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 193 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 319.977 | 319.977 | 5.479 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.386 | 1.386 | 1.386 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.387 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 213.461 | 196.741 | 29.738 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 106.095 | 95.166 | 58.165 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 86.429 | 85.571 | 76.973 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 18.476 | 17.327 | 17.327 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 93.948 | 54.569 | 49.969 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.185.154 | 21.800 | 11.500 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 716 | 716 | 716 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 829 | 365 | 829 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 148 | 148 | 148 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 67.189 | 51.656 | 45.559 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.214.327 | 391.612 | 299.577 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 150.940 | 144.813 | 69.849 |
| Revalorizaciones contables | 615 | 615 | 615 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 68 | 68 | 68 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 46 | 46 | 46 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 17.468 | 7.569 | 1.195 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 4.895.832 | 4.554.696 | 1.415.821 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 46.378 | 14.763 | 9.685 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 6.088 | 6.088 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 15 | 15 | 15 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 111.945 | 109.430 | 29.880 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4.042 | 3.826 | 3.502 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 78.985 | 63.649 | 42.240 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 115 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 16.214 | 16.214 | 16.214 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 42.342 | 42.342 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 258 | 258 | 258 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 956 | 956 | 956 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 31.196 | 3.789 | 3.685 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 11.429 | 11.429 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 27.669 | 27.669 | 26.119 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 11.271 | 11.271 | 6.893 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.281 | 1.281 | 1.281 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 9.755 | 9.755 | 9.755 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 44.381 | 35.946 | 28.007 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.973.691 | 6.987.161 | 7.309.777 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 194.849 | 182.651 | 153.783 |
| Base imponible positiva | 7.143.784 | 7.123.831 | 7.143.784 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
