Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 51.642 | 26.522 | 17.669 |
| Resultado contable | 283.932 | 780.148 | 614.523 |
| A U M E N T O S | 534.315 | 385.765 | 254.615 |
| Impuesto sobre Sociedades | 209.218 | 203.315 | 184.665 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 325.097 | 182.450 | 69.950 |
 Cambio criterios contables | 204 | 143 | 83 |
| Operaciones a plazos | 1.877 | 709 | 1.873 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 277 | 7 | 202 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2.287 | 0 | 2.163 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.637 | 2.636 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 27.112 | 289 | 655 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.680 | 1.335 | 1.168 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 214 | 205 | 192 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 433 | 370 | 373 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 338 | 338 | 332 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 518 | 71 | 77 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 702 | 649 | 626 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 714 | 624 | 516 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.533 | 217 | 1.002 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 262 | 43 | 22 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.701 | 309 | 296 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.459 | 212 | 1.073 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 52 | 50 | 52 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 7.686 | 2.092 | 2.731 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 746 | 47 | 37 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 41 | 41 | 41 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.618 | 1.258 | 1.064 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 293 | 53 | 239 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.807 | 1.217 | 1.310 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3 | 3 | 1 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 149 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 455 | 96 | 280 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 16 | 7 | 6 |
| Otros gastos no deducibles | 56.282 | 16.163 | 19.175 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.591 | 1.775 | 697 |
| Revalorizaciones contables | 1.540 | 1 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 301 | 231 | 7 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 304 | 299 | 12 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 8 | 8 | 8 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 8.251 | 552 | 5.933 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6 | 6 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 8 | 8 | 8 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 115 | 107 | 101 |
| Agrupa.interés económico | 103 | 96 | 19 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.995 | 566 | 1.369 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 3 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 621 | 328 | 620 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.346 | 0 | 3.346 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 1 | 1 | 1 |
| Pymes: libertad amortización | 3.994 | 3.433 | 2.895 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.963 | 4.407 | 3.438 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 137 | 18 | 16 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.782 | 2.273 | 2.200 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 30.611 | 23.056 | 9.144 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 89.868 | 89.488 | 14 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 36.478 | 23.796 | 1.959 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 18 | 3 | 3 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 180 | 95 | 93 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 3 | 0 | 3 |
| Por otras correcciones al resultado | 14.772 | 2.716 | 2.473 |
| D I S M I N U C I O N E S | 285.687 | 213.346 | 50.427 |
| Impuesto sobre Sociedades | 44.768 | 2.858 | 994 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 240.919 | 210.488 | 49.433 |
| Cambio criterios contables | 414 | 243 | 62 |
| Operaciones a plazos | 2.475 | 2.475 | 2.250 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 73 | 73 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 16 | 16 | 16 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 13.392 | 13.392 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.949 | 1.229 | 358 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 902 | 817 | 627 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 536 | 347 | 268 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 4 | 4 | 2 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 12 | 12 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 533 | 533 | 522 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 103 | 103 | 39 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 754 | 754 | 754 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2 | 2 | 2 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 158 | 158 | 1 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.293 | 125 | 125 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 943 | 471 | 44 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 919 | 919 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 560 | 526 | 164 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 896 | 896 | 884 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 364 | 364 | 6 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.682 | 55 | 662 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 43 | 43 | 43 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 62 | 62 | 62 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 385 | 385 | 45 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 24.477 | 20.444 | 11.909 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1 | 1 | 1 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 636 | 636 | 636 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 567 | 562 | 562 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 106 | 103 | 80 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 5 | 2 | 2 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 50 | 50 | 50 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 9.145 | 9.120 | 6.336 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.704 | 6.248 | 5.469 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 45 | 43 | 6 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.361 | 2.832 | 2.364 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 32.597 | 27.111 | 10.390 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 90.660 | 90.302 | 17 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 36.728 | 24.952 | 1.997 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 890 | 890 | 890 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2 | 2 | 2 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.473 | 3.186 | 1.787 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 532.018 | 952.054 | 818.905 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 202.642 | 194.330 | 46.515 |
| Base imponible positiva | 760.239 | 752.082 | 760.239 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
