Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 39.132 | 20.066 | 14.432 |
| Resultado contable | 914.164 | 1.450.027 | 1.202.301 |
| A U M E N T O S | 831.809 | 693.365 | 452.603 |
| Impuesto sobre Sociedades | 374.339 | 365.651 | 349.271 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 457.470 | 327.714 | 103.332 |
 Cambio criterios contables | 285 | 23 | 19 |
| Operaciones a plazos | 5.969 | 4.103 | 5.279 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 221 | 15 | 15 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 18 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 151 | 18 | 18 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 25.713 | 1.487 | 2.581 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.997 | 2.029 | 2.716 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 190 | 171 | 103 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 641 | 612 | 611 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 223 | 194 | 202 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 824 | 799 | 800 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 805 | 641 | 624 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.513 | 1.431 | 1.340 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 9.759 | 1.609 | 507 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 470 | 23 | 20 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.418 | 770 | 735 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 5.283 | 2.623 | 1.531 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 214 | 211 | 157 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 7.223 | 4.390 | 4.059 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.765 | 237 | 67 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 51 | 51 | 48 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.160 | 1.565 | 3.666 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 433 | 65 | 156 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.249 | 1.584 | 1.141 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 322 | 279 | 260 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 677 | 142 | 188 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 3.932 | 176 | 3.751 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 15 | 10 | 10 |
| Otros gastos no deducibles | 61.683 | 20.576 | 28.624 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.388 | 6.145 | 5.187 |
| Revalorizaciones contables | 204 | 204 | 204 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.854 | 1.023 | 1.852 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 283 | 105 | 252 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.650 | 1.650 | 1.650 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 4.031 | 346 | 1.018 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 66 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 85 | 85 | 73 |
| Agrupa.interés económico | 346 | 339 | 321 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 230 | 0 | 5 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 566 | 431 | 431 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.432 | 1.432 | 145 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.977 | 6.295 | 6.313 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.714 | 3.205 | 2.790 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 14 | 13 | 13 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.193 | 4.392 | 3.964 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 209.715 | 204.293 | 9.715 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 17 | 12 | 12 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 50.611 | 46.691 | 766 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 464 | 105 | 415 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 316 | 201 | 190 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 20.103 | 4.907 | 8.787 |
| D I S M I N U C I O N E S | 564.177 | 483.211 | 120.509 |
| Impuesto sobre Sociedades | 46.492 | 6.114 | 1.147 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 46 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 517.639 | 477.097 | 119.361 |
| Cambio criterios contables | 843 | 213 | 28 |
| Operaciones a plazos | 14.459 | 14.459 | 10.879 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.042 | 233 | 1.042 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.327 | 1.327 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15.239 | 5.202 | 1.231 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.272 | 2.145 | 1.557 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 396 | 330 | 276 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 229 | 225 | 226 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 210 | 210 | 132 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 350 | 350 | 347 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 102 | 102 | 15 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.163 | 1.909 | 1.322 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 343 | 337 | 330 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 505 | 90 | 90 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 172 | 26 | 26 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 392 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.380 | 1.183 | 615 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 313 | 313 | 313 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 266 | 266 | 266 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 31 | 31 | 31 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 621 | 372 | 70 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 136 | 136 | 136 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.630 | 1.596 | 777 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 499 | 461 | 23 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 52 | 37 | 6 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 934 | 933 | 860 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 143.057 | 136.779 | 53.124 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.404 | 1.404 | 69 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 610 | 586 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 189 | 189 | 189 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 385 | 351 | 342 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 304 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 457 | 327 | 327 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.410 | 1.410 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 13.054 | 12.204 | 11.811 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 15.075 | 12.969 | 9.962 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 50 | 50 | 49 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.608 | 4.108 | 3.623 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 213.377 | 209.080 | 11.400 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 342 | 342 | 342 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 59.877 | 57.283 | 836 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 271 | 271 | 271 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 109 | 109 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 4.131 | 4.131 | 4.131 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 55 | 55 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.965 | 2.962 | 2.285 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.181.944 | 1.660.253 | 1.534.467 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 246.669 | 239.375 | 83.122 |
| Base imponible positiva | 1.430.277 | 1.417.576 | 1.430.277 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
