Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 57.778 | 30.459 | 20.819 |
| Resultado contable | 474.223 | 1.162.264 | 923.045 |
| A U M E N T O S | 775.092 | 541.474 | 420.080 |
| Impuesto sobre Sociedades | 314.727 | 306.539 | 282.313 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 460.365 | 234.935 | 137.767 |
 Cambio criterios contables | 1.431 | 691 | 726 |
| Operaciones a plazos | 779 | 331 | 714 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.405 | 431 | 208 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 281 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.588 | 1.577 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.503 | 689 | 1.079 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.534 | 2.311 | 2.952 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 147 | 137 | 135 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.012 | 884 | 867 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 370 | 300 | 291 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 531 | 250 | 208 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.395 | 1.321 | 1.233 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.995 | 1.739 | 1.331 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.077 | 655 | 1.023 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 634 | 309 | 248 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9.743 | 462 | 715 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 19.890 | 6.291 | 4.809 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.261 | 717 | 1.279 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.196 | 3.068 | 2.049 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.985 | 212 | 713 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 438 | 0 | 438 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 421 | 120 | 421 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.287 | 973 | 1.116 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 207 | 141 | 83 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.141 | 2.763 | 2.677 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 14 | 1 | 1 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 213 | 163 | 188 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1.677 | 381 | 786 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 1.199 | 35 | 60 |
| Otros gastos no deducibles | 62.998 | 25.195 | 27.190 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.840 | 818 | 28 |
| Revalorizaciones contables | 1.283 | 966 | 1.229 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.031 | 0 | 1.031 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 274 | 81 | 274 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 33.073 | 5.726 | 32.941 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 4.644 | 62 | 1.222 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 202 | 92 | 92 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 84 | 75 | 75 |
| Agrupa.interés económico | 609 | 307 | 108 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 28.502 | 172 | 325 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 18.097 | 5 | 5 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 45 | 23 | 45 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 205 | 0 | 130 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.173 | 5.464 | 4.525 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.827 | 9.169 | 7.567 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 862 | 163 | 813 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.542 | 7.143 | 5.534 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 47.305 | 28.151 | 20.261 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.967 | 1.640 | 91 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 139.533 | 117.607 | 1.649 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 102 | 0 | 102 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 355 | 183 | 205 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 4 | 4 | 4 |
| Por otras correcciones al resultado | 12.453 | 4.934 | 5.972 |
| D I S M I N U C I O N E S | 421.840 | 307.191 | 109.094 |
| Impuesto sobre Sociedades | 61.812 | 5.375 | 2.363 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 360.028 | 301.816 | 106.732 |
| Cambio criterios contables | 8.911 | 971 | 911 |
| Operaciones a plazos | 4.854 | 4.819 | 4.636 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 159 | 43 | 36 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 50 | 8 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 6.219 | 6.219 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.423 | 2.957 | 1.874 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.107 | 2.464 | 2.241 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 689 | 444 | 311 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 36 | 14 | 8 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 237 | 237 | 237 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 583 | 581 | 575 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 115 | 115 | 115 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 713 | 713 | 711 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 257 | 257 | 168 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.701 | 5.648 | 131 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2 | 2 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.690 | 1.001 | 109 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.269 | 3.071 | 1.781 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 242 | 240 | 240 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.157 | 923 | 31 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 272 | 272 | 75 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2 | 2 | 2 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.312 | 1.198 | 319 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 78 | 78 | 78 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 74 | 74 | 74 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.626 | 1.626 | 436 |
| Revalorizaciones contables | 189 | 13 | 5 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 17 | 14 | 3 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 37 | 37 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 135 | 135 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 58.149 | 56.319 | 33.073 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 90 | 57 | 57 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 304 | 292 | 292 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 707 | 610 | 49 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 341 | 210 | 302 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 434 | 9 | 1 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 9 | 9 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 60 | 60 | 60 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 15 | 15 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 13.218 | 12.463 | 9.769 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 16.484 | 14.433 | 11.820 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 714 | 363 | 546 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.143 | 10.001 | 7.515 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 51.130 | 33.567 | 21.062 |
| Montes vecinales en mano común | 244 | 118 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.946 | 1.942 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 149.120 | 130.120 | 1.644 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.263 | 2.263 | 2.258 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 309 | 309 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 750 | 750 | 750 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1 | 1 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.444 | 3.728 | 2.421 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 827.789 | 1.396.731 | 1.234.074 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 244.312 | 237.360 | 59.004 |
| Base imponible positiva | 1.148.703 | 1.139.704 | 1.148.703 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
