Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 34.839 | 17.203 | 12.640 |
| Resultado contable | 345.242 | 981.015 | 738.493 |
| A U M E N T O S | 467.687 | 306.954 | 257.740 |
| Impuesto sobre Sociedades | 192.978 | 184.249 | 175.589 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 274.709 | 122.706 | 82.152 |
 Cambio criterios contables | 772 | 441 | 524 |
| Operaciones a plazos | 1.751 | 1.262 | 397 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 729 | 447 | 272 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 44 | 0 | 44 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 23.866 | 3.134 | 4.042 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.349 | 3.982 | 4.368 |
| Amort. inmovilizado I+D | 250 | 250 | 250 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.546 | 2.262 | 1.074 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.345 | 117 | 119 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 40 | 40 | 38 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.186 | 865 | 775 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 485 | 176 | 157 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 342 | 271 | 244 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 19.320 | 3.660 | 2.226 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.854 | 210 | 360 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.953 | 401 | 1.461 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 7.594 | 1.187 | 709 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 910 | 751 | 100 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.516 | 1.350 | 486 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.697 | 36 | 33 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 7 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 388 | 6 | 108 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.612 | 4.073 | 4.307 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 296 | 57 | 75 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.956 | 2.477 | 2.208 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 88 | 3 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 797 | 77 | 3 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 5.718 | 795 | 1.301 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 12 | 12 | 12 |
| Otros gastos no deducibles | 31.937 | 14.460 | 15.018 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 386 | 32 | 10 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 142 | 4 | 4 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 238 | 205 | 205 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 61 | 61 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 3.340 | 554 | 1.505 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 231 | 231 | 202 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 265 | 264 | 264 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.380 | 1.749 | 1.719 |
| Agrupa.interés económico | 4.513 | 2.057 | 3.541 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 269 | 137 | 137 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 57 | 57 | 57 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 45 | 10 | 45 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 243 | 0 | 183 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.634 | 4.730 | 4.483 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.550 | 1.282 | 2.133 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 27 | 12 | 12 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 677 | 586 | 472 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 57.127 | 41.151 | 16.000 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 530 | 525 | 116 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 30.886 | 21.998 | 4.528 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 503 | 297 | 421 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 135 | 1 | 135 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 202 | 162 | 175 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 7 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 29.902 | 3.800 | 5.090 |
| D I S M I N U C I O N E S | 438.863 | 341.605 | 142.609 |
| Impuesto sobre Sociedades | 69.708 | 20.759 | 7.373 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 369.155 | 320.846 | 135.236 |
| Cambio criterios contables | 1.471 | 1.274 | 271 |
| Operaciones a plazos | 3.347 | 3.347 | 2.048 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 172 | 170 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 12.513 | 12.513 | 4.312 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.727 | 4.096 | 2.792 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.795 | 2.524 | 2.369 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 645 | 479 | 351 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 213 | 200 | 145 |
| Amort. inmovilizado I+D | 663 | 663 | 575 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.967 | 3.152 | 1.911 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 574 | 563 | 405 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 76 | 76 | 76 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 655 | 655 | 655 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 14.493 | 8.995 | 402 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 91 | 91 | 91 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 904 | 19 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.798 | 2.452 | 481 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 52 | 44 | 44 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 606 | 152 | 14 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 363 | 363 | 363 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 71 | 71 | 71 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.119 | 2.705 | 1.657 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 19 | 19 | 7 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 361 | 21 | 19 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 142 | 20 | 8 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 355 | 355 | 338 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 174.664 | 173.983 | 73.353 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 487 | 487 | 255 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.545 | 1.523 | 762 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 81 | 81 | 73 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.383 | 5.730 | 1.727 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 43 | 42 | 42 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 39 | 39 | 39 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 13 | 13 | 10 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 44 | 44 | 44 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 8.248 | 8.074 | 6.663 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.963 | 2.261 | 1.968 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 82 | 81 | 73 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 797 | 709 | 523 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 62.560 | 48.044 | 17.922 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 563 | 563 | 55 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 34.447 | 25.910 | 4.437 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 242 | 239 | 239 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 4.756 | 4.756 | 4.755 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 669 | 669 | 421 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 7 | 7 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 70 | 70 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.256 | 2.501 | 2.467 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 373.096 | 946.407 | 853.759 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 162.079 | 154.889 | 37.300 |
| Base imponible positiva | 803.815 | 796.861 | 803.815 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
