Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 101.275 | 59.868 | 42.247 |
| Resultado contable | 1.760.178 | 3.309.383 | 2.824.468 |
| A U M E N T O S | 1.410.159 | 1.120.458 | 1.037.164 |
| Impuesto sobre Sociedades | 920.020 | 885.367 | 821.774 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 490.138 | 235.091 | 215.391 |
 Cambio criterios contables | 1.871 | 722 | 846 |
| Operaciones a plazos | 3.565 | 1.802 | 1.797 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.968 | 1.217 | 1.124 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 343 | 64 | 64 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 17.803 | 6.453 | 2.705 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 33.367 | 2.789 | 2.753 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.376 | 7.232 | 6.643 |
| Amort. inmovilizado I+D | 428 | 395 | 336 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.883 | 3.532 | 3.007 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.335 | 3.027 | 2.829 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.484 | 1.188 | 1.041 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.642 | 1.100 | 858 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.999 | 6.375 | 5.506 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8.303 | 7.429 | 7.350 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 12.763 | 3.645 | 5.131 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.856 | 352 | 308 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 17.133 | 3.207 | 3.372 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 9.964 | 3.623 | 4.361 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.661 | 754 | 604 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 6.010 | 3.709 | 2.367 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.794 | 1.112 | 1.112 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.825 | 307 | 295 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 17.375 | 6.257 | 5.770 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 650 | 462 | 429 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.756 | 6.589 | 6.653 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 8 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 467 | 332 | 285 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 293 | 177 | 186 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 10.550 | 1.053 | 805 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 310 | 34 | 286 |
| Otros gastos no deducibles | 144.010 | 62.341 | 61.633 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 315 | 235 | 147 |
| Revalorizaciones contables | 440 | 78 | 32 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.886 | 246 | 428 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 722 | 133 | 603 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 565 | 41 | 102 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 3.816 | 493 | 1.493 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.753 | 1.865 | 1.864 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 112 | 44 | 44 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 268 | 240 | 174 |
| Agrupa.interés económico | 206 | 179 | 160 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 337 | 260 | 204 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 375 | 181 | 162 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 465 | 274 | 274 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 397 | 292 | 29 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 32.471 | 29.301 | 27.659 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 20.063 | 17.763 | 15.637 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.929 | 451 | 414 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 25.904 | 20.063 | 16.566 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.574 | 2.025 | 782 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 187 | 177 | 163 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 14.184 | 8.280 | 160 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.043 | 1.694 | 1.957 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 223 | 83 | 195 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 631 | 495 | 484 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 3 | 0 | 3 |
| Por otras correcciones al resultado | 37.478 | 12.919 | 15.197 |
| D I S M I N U C I O N E S | 543.903 | 376.613 | 214.476 |
| Impuesto sobre Sociedades | 166.745 | 29.060 | 10.317 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 73 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 377.085 | 347.554 | 204.159 |
| Cambio criterios contables | 3.393 | 2.038 | 1.097 |
| Operaciones a plazos | 3.140 | 3.140 | 2.059 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 290 | 290 | 147 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 917 | 878 | 49 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 34.268 | 34.135 | 29 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 12.007 | 8.890 | 6.341 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.135 | 5.557 | 4.992 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.340 | 1.622 | 1.128 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 194 | 188 | 183 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.331 | 1.331 | 1.065 |
| Libertad amort.gastos I+D | 9.832 | 9.488 | 4.928 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.466 | 3.460 | 3.338 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 886 | 872 | 566 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.899 | 8.899 | 7.619 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.415 | 1.415 | 1.136 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.600 | 1.842 | 1.176 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 469 | 466 | 466 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 971 | 767 | 424 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 5.962 | 4.365 | 1.924 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 714 | 712 | 587 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 426 | 426 | 122 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 156 | 156 | 90 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 203 | 203 | 63 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.675 | 4.106 | 2.396 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 18 | 18 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.184 | 675 | 668 |
| Revalorizaciones contables | 7 | 7 | 7 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 414 | 376 | 351 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 23 | 23 | 21 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 410 | 395 | 139 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 71.848 | 70.938 | 19.615 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.807 | 1.930 | 1.912 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.098 | 2.074 | 1.801 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4 | 4 | 3 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.045 | 1.029 | 1.010 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 365 | 289 | 183 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.018 | 2.018 | 2.018 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 84 | 84 | 84 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.244 | 3.244 | 616 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 10 | 10 | 10 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 64.717 | 63.814 | 52.990 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 37.293 | 35.307 | 29.973 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 906 | 895 | 702 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 27.294 | 24.904 | 20.939 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.995 | 2.493 | 848 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 24 | 24 | 23 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 14.619 | 9.486 | 523 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.824 | 2.821 | 2.686 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 19.180 | 19.180 | 18.571 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 717 | 717 | 717 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 11.250 | 9.552 | 5.821 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.626.760 | 4.054.636 | 3.650.841 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 590.154 | 572.401 | 131.883 |
| Base imponible positiva | 3.435.830 | 3.422.089 | 3.435.830 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
