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Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

REDUCIDA DIMENSIÓN

Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Industria

Ejercicio 2020
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas96.95449.79538.020
RC1.495.7043.242.8862.886.697
A U M E N T O S1.339.3651.085.9621.062.066
Impuesto sobre Sociedades905.657884.948847.292
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS403403403
Aumentos diversos433.305200.611214.372
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones99.21174.68271.838
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
10.6625.7365.467
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.4661.8281.761
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
741727285
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4.9264.2253.781
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
3.2492.7172.727
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
839729764
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
7.4035.6605.816
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.9522.9612.916
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
39.54731.23431.056
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
24.42518.86517.264
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros76.84317.95523.756
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.0737071.062
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
13.6173.0454.693
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.876708702
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
20.9841.104663
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
13.0102.3873.989
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
3.4867691.024
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3.3221.9771.092
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.228743918
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
17170
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
6.3624723.055
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1.324632815
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
26570151
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
9.2785.3225.592
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.6501.5291.279
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
2562520
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
140113113
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
101010
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
6000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.1831.1531.156
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales38.71221.65417.144
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
985865
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.3801.3801.379
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
488159159
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
18710686
  Arrendamiento financiero: régimen especial
20.99414.25013.733
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
3.2022.045303
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
488336430
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
10.6933.075336
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.179244652
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
210
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles107.17351.84255.775
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2.769201.406
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.952827959
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
73.32335.78038.363
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
261513
  Gastos por donativos y liberalidades
24.34114.09713.875
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
332241266
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
131212
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
216137103
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
152072
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.273622646
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1876538
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.5882522
 Expande-contrae la tabla. RESTO109.71632.95044.580
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
15.1114.4653.910
  Cambio criterios contables
1.656824990
  Operaciones a plazos
7.5141.3584.168
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
17.4325.6104.305
  Revalorizaciones contables
2.78992.788
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
505
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
29918572
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
994518836
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.945184292
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
327272267
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
330
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
34542246
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
578359347
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
60.71819.12226.354
D I S M I N U C I O N E S584.293313.207206.677
Impuesto sobre Sociedades 230.55417.18510.724
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 434343
Disminuciones diversas 353.696295.978195.910
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 112.976102.64490.643
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
8.5977.8327.313
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
346308171
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.9381.773246
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
10.2639.1567.783
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.2362.1901.897
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
644644586
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.1596.0455.986
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
874808781
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
32.70330.98428.830
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
46.63141.44936.032
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.5831.4551.019
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 23.22715.4697.451
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.4071.351262
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.5772.749916
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
440440236
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
5.1052.328835
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.3261.222512
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
70469642
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3483480
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
268111242
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.9011.901903
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
804739750
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
150113113
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
6.1973.4712.639
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 99.62794.88142.498
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
84.58980.01529.449
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
3.8083.8083.088
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
6.4806.3705.965
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
474747
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
2.8002.8002.800
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.9031.8411.148
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 69.04354.94138.152
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
484545
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
173173173
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
682675675
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
4.7664.6973.231
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3.0523.0524
  Arrendamiento financiero: régimen especial
30.11123.85918.840
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
4.5133.6461.451
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
323130
  Montes vecinales en mano común
484848
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
11.4684.592435
  Por reserva para inversiones en Canarias
10.95110.95110.904
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
3.1773.1482.293
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
232323
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.5041.23346
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.1301.1300
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
565431
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3174815
 Expande-contrae la tabla. RESTO 47.31926.81017.120
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
24.3227.0984.617
  Cambio criterios contables
4.6263.710846
  Operaciones a plazos
7.6267.6265.783
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
25019311
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
217860
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
660
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
181818
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.146883873
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
1.6981.665552
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
121212
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
7.3985.5134.406
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.250.3314.015.0913.743.492
Compensaciones de B.I. negativas 433.384417.150106.541
Base imponible positiva3.551.7673.534.7663.551.767
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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