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Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

REDUCIDA DIMENSIÓN

Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2020
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas21.85511.1827.186
RC472.952810.183572.349
A U M E N T O S473.550321.856279.808
Impuesto sobre Sociedades174.255165.620144.990
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos299.295156.237134.818
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones48.68531.77025.461
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
11.3844.4318.377
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.52294861
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
878787
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.603543541
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
434101201
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.6811.1651.130
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.6951.4591.215
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
5.9074.8542.859
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
24.37119.03510.190
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros50.1697.45616.515
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.104667497
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.9995711.604
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.28200
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
11.766448351
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
9.7351.6444.113
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
4.178774.063
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.9671.2061.224
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.473346318
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
5.7371932.456
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
26913
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
645353
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
7.8382.2421.822
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)6618562
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
5682121
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
400
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
896441
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales112.06887.88054.378
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
622512512
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1241244
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
6.4601.582659
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
5417541
  Arrendamiento financiero: régimen especial
9.5717.8136.591
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
74.37261.53644.559
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
11111179
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
19.69115.8431.070
  Por reserva para inversiones en Canarias
386161225
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
190190138
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles52.30017.73723.479
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
333
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.0511.6021.398
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
13.5686.8505.600
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
883535
  Gastos por donativos y liberalidades
3.2561.6481.475
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
161310
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
333
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
772121
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
613232
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
222
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
33.1777.52914.900
 Expande-contrae la tabla. RESTO35.41211.30714.924
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.1506141.372
  Cambio criterios contables
907107107
  Operaciones a plazos
11.5332.4796.976
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.5371.18380
  Revalorizaciones contables
31400
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2233
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.1525049
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
51747381
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
525126
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
217154154
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
262020
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
15.9876.1736.055
D I S M I N U C I O N E S459.069392.245216.439
Impuesto sobre Sociedades 43.3507.4424.996
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 415.719384.803211.443
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 31.40027.89314.558
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
7.7077.3863.026
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
5888
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
910910881
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
898989
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
193193193
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
31531599
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.4883.3583.285
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
16.87014.7556.568
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.772882411
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 19.08614.3574.650
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2282280
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.7202.695494
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
373737
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
6.6614.35984
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.7114.4171.628
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
525252
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
242424
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.369739739
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
664848
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
62620
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.1551.6951.543
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 182.738179.91089.655
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
100.91498.49036.687
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
2.2201.9801.808
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
69.91769.91042.318
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
8.8988.8348.834
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
5244300
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2652657
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 121.667107.66258.917
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
604598596
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
17617641
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.9063.870370
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
397397196
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.4614.8922.721
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
87.91477.21650.587
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
111
  Montes vecinales en mano común
30300
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
17.85916.1621.044
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.1911.1911.164
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
244244244
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
2.8852.8851.954
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 2.9192.2671.597
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
111
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
454545
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.8732.2211.551
 Expande-contrae la tabla. RESTO 57.90952.71442.065
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.5771.774806
  Cambio criterios contables
552411409
  Operaciones a plazos
43.94143.83537.937
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.2381.23864
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
777
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
999
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1881831
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
9.3995.2582.833
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas486.525738.879635.893
Compensaciones de B.I. negativas 198.242180.37150.821
Base imponible positiva577.239563.109577.239
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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