Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Información y Comunicaciones
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2020| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 16.898 | 7.048 | 5.286 |
| RC | -317.781 | 4.618.693 | 1.147.854 |
| A U M E N T O S | 10.613.782 | 5.255.613 | 8.544.410 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.191.805 | 1.030.799 | 1.145.137 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 9.421.977 | 4.224.814 | 7.399.273 |
 Amortizaciones | 528.303 | 320.279 | 333.308 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 115.008 | 72.005 | 76.288 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 342.594 | 185.638 | 195.348 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 4.653 | 4.592 | 3.995 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 2.591 | 986 | 852 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 177 | 21 | 46 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 10 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 802 | 144 | 54 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 56.760 | 52.068 | 51.974 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 4.636 | 4.342 | 4.289 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 1.071 | 483 | 462 |
| Provisiones o deterioros | 4.805.111 | 635.491 | 3.690.351 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 924 | 877 | 46 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 300.834 | 143.566 | 155.896 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 13.068 | 1.778 | 1.977 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 230.065 | 11.906 | 18.597 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 127.349 | 7.709 | 23.903 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 7.857 | 1.756 | 7.466 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 337.169 | 14.593 | 296.386 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 8.346 | 3.996 | 1.800 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 3.072.942 | 27.850 | 2.781.117 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 206 | 69 | 54 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 51.076 | 24.541 | 22.806 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 655.275 | 396.852 | 380.303 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 623.617 | 14.692 | 597.218 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 169.315 | 62 | 169.275 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 415.885 | 0 | 415.885 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 732 | 0 | 732 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 9.535 | 9.535 | 9.535 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 28.150 | 5.095 | 1.791 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 688.809 | 652.563 | 154.058 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 59 | 55 | 6 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 932 | 923 | 923 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 2.955 | 2.217 | 816 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 98.446 | 98.446 | 98.446 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.325 | 1.068 | 967 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 31.038 | 26.582 | 12.866 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.388 | 622 | 1.238 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 529.784 | 507.924 | 24.072 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 22.880 | 14.725 | 14.725 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 150.465 | 81.438 | 37.039 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 209 | 30 | 24 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 3.583 | 535 | 504 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 28.244 | 15.968 | 12.959 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 1 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 43.372 | 24.396 | 13.339 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 77 | 20 | 76 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 8 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 359 | 312 | 28 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 2.119 | 2.000 | 2.000 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 864 | 16 | 203 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 716 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 70.915 | 38.161 | 7.905 |
| RESTO | 2.625.673 | 2.520.352 | 2.587.299 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.942 | 4.438 | 2.775 |
| Cambio criterios contables | 1.208 | 623 | 1.015 |
| Operaciones a plazos | 1.229 | 807 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.235 | 1.983 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.481.360 | 2.481.360 | 2.481.360 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.911 | 295 | 3.197 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.348 | 4.293 | 4.293 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 66.548 | 4.424 | 63.402 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 36 | 13 | 14 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.603 | 4 | 1.476 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 54.254 | 22.113 | 29.766 |
| D I S M I N U C I O N E S | 8.737.608 | 6.294.239 | 6.325.087 |
| Impuesto sobre Sociedades | 352.276 | 52.741 | 23.504 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 585.298 | 680 | 585.298 |
| Disminuciones diversas | 7.800.034 | 6.240.818 | 5.716.286 |
| Amortizaciones | 375.414 | 244.081 | 229.465 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 46.767 | 37.054 | 33.594 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 228.423 | 135.875 | 135.321 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 2.451 | 2.451 | 768 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 2.490 | 1.299 | 329 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 35 | 35 | 35 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 3.190 | 3.169 | 232 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 2.546 | 1.051 | 1.026 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 89.510 | 63.146 | 58.160 |
| Provisiones o deterioros | 1.718.209 | 1.364.514 | 1.241.658 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 135 | 135 | 126 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 169.896 | 140.399 | 124.348 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 376 | 270 | 376 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 61.055 | 1.996 | 3.020 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 13.012 | 8.884 | 8.783 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 618 | 597 | 597 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 2 | 2 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 8.916 | 146 | 2.751 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 79.012 | 57.827 | 58.745 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 48 | 47 | 47 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 32.186 | 19.315 | 15.674 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 1.352.952 | 1.134.896 | 1.027.191 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 4.583.088 | 3.865.485 | 3.837.364 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 944.487 | 821.242 | 341.003 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 118.422 | 36.339 | 76.161 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 519.967 | 516.859 | 480.605 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 457.368 | 0 | 454.785 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 1.372.337 | 1.362.124 | 1.362.124 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 1.120.246 | 1.120.094 | 1.119.428 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 50.260 | 8.825 | 3.258 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 735.217 | 713.476 | 56.929 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 265 | 166 | 157 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 2.358 | 2.354 | 2.354 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 17.731 | 15.986 | 12.413 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 2.229 | 2.229 | 2.148 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 587 | 512 | 322 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 12.654 | 12.654 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 35.758 | 31.656 | 14.326 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 133 | 86 | 64 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 663.470 | 647.800 | 25.112 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 34 | 34 | 34 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 8.676 | 6.497 | 4.988 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 1 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 36 | 34 | 34 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 8 | 7 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.632 | 6.456 | 4.954 |
| RESTO | 379.430 | 46.766 | 345.882 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 18.968 | 6.980 | 5.942 |
| Cambio criterios contables | 2.230 | 1.553 | 1.457 |
| Operaciones a plazos | 2.700 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 54 | 54 | 54 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 9.535 | 9.535 | 9.535 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7.057 | 7.029 | 6.764 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 1.191 | 736 | 736 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 7.629 | 2.392 | 5.062 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 8.625 | 836 | 8.239 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 321.441 | 17.651 | 308.094 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.101.704 | 3.519.554 | 3.921.661 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 338.185 | 319.739 | 262.459 |
| Base imponible positiva | 3.645.202 | 3.312.180 | 3.645.202 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
