Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2020

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	63.609	27.468	20.046
RC	2.000.300	12.166.734	9.732.857
A U M E N T O S	15.706.600	7.217.349	7.700.647
Impuesto sobre Sociedades	2.910.355	2.512.091	2.543.385
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	4.565	4.565	4.565
Aumentos diversos	12.791.680	4.700.694	5.152.697
Amortizaciones	444.575	236.236	248.002
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	155.704	64.123	68.272
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	222.112	132.459	142.283
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	440	436	436
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	2.749	2.737	2.737
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	1.221	950	810
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	2.373	2.373	2.366
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	20.275	8.327	8.306
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	32.400	19.554	17.914
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	4.423	3.066	2.722
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	2.878	2.212	2.157
Provisiones o deterioros	7.618.157	3.014.380	2.246.060
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	2.142	87	91
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	320.554	111.908	132.108
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	9.853	3.716	8.438
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	1.801.470	76.213	156.445
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	149.039	46.731	56.375
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	36.887	805	754
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	241.110	41.599	17.440
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	29.517	2.156	2.382
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	2.216.324	1.287.767	417.873
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	192	132	154
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	275.382	100.429	116.090
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	2.535.689	1.342.836	1.337.910
Exenciones (art. 21 y art. 22)	127.456	38.385	33.046
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	15.232	5.530	7.652
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	16.577	347	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	24.796	23.502	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	8	8	8
Exención por rentas en el extranjero art.22	70.843	8.997	25.386
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	826.487	609.225	232.994
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1.192	264	135
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	2.278	513	514
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	1.571	1.498	1.287
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	34.762	8.158	9.786
Arrendamiento financiero: régimen especial	38.356	23.693	21.132
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	31	31	31
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	24.011	13.715	6.316
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	136.406	0	136.406
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	6.123	4.708	5.063
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	506.963	482.107	50.613
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	83	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	72.993	72.993	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	1.552	1.546	1.546
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	166	0	166
Gastos fiscalmente no deducibles	648.195	195.554	229.383
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	2.045	1.999	1.961
Gastos no deducibles retribución fondos propios	34.182	7.145	22.769
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	122.184	49.565	50.298
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	28	24	24
Gastos por donativos y liberalidades	154.298	105.821	102.643
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	301	267	262
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	726	282	192
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	27.016	18.494	7.445
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	3.614	220	3.560
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	59	59	59
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	824	10	10
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	302.918	11.669	40.160
RESTO	3.126.810	606.913	2.163.211
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	38.516	29.068	27.976
Cambio criterios contables	3.187	2.071	1.887
Operaciones a plazos	19.646	18.440	18.773
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	369	34	369
Revalorizaciones contables	187	61	61
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	1.911.047	124.566	1.852.474
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	36.258	11.687	34.566
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	606.643	80.608	32.008
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	2.351	1.943	1.946
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	25	24	24
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	65	45	65
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	1.860	526	496
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	506.657	337.839	192.565
D I S M I N U C I O N E S	12.989.428	8.440.045	6.287.838
Impuesto sobre Sociedades	918.894	134.810	40.800
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	480	480	480
Disminuciones diversas	12.070.054	8.304.755	6.246.558
Amortizaciones	449.533	166.348	154.502
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	108.615	48.577	41.861
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	63.771	27.910	20.994
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	296	295	295
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	938	937	883
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	382	356	272
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	16	16	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	289	253	232
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	102	102	91
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	2.918	2.561	2.096
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	4.496	3.682	2.812
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	267.709	81.659	84.966
Provisiones o deterioros	2.289.090	1.478.455	1.086.757
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	32.396	29.594	472
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	170.294	76.298	71.414
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	4.603	4.497	4.603
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	105.496	34.174	50.337
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	101.631	70.947	16.878
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	23	11	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	211	72	72
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	1.358	1.275	1.156
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	2.928	2.919	2.919
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	56.080	45.136	24.178
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	446	416	332
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	292.797	65.674	65.509
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	1.520.824	1.147.443	848.888
Exenciones (art. 21 y art. 22)	7.263.390	4.803.769	4.475.231
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	3.332.947	3.118.084	1.963.145
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	1.109.464	1.080.738	169.419
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	658.764	347.026	362.515
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	1.916.364	26.701	1.750.728
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	8.547	8.547	5
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	4.184	4.184	3.226
Exención por rentas en el extranjero art.22	233.119	218.489	226.193
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	937.694	790.054	386.683
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1.641	705	201
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	482	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	3.211	647	487
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	113.415	112.431	108.283
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	5.148	3.357	1.524
Arrendamiento financiero: régimen especial	41.118	27.452	21.421
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	38.573	38.573	38.573
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	26.223	16.955	7.481
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	155.216	54.250	155.216
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.377	1.144	7
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	549.239	532.562	51.520
Por reserva para inversiones en Canarias	9	9	9
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	1.932	1.929	1.923
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	71	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	39	39	39
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	50.514	33.678	22.357
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	1.355	1.255	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	241	222	179
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	48.918	32.200	22.179
RESTO	1.079.833	1.032.451	121.027
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	53.987	37.919	28.969
Cambio criterios contables	9.954	7.233	712
Operaciones a plazos	24.183	23.335	22.244
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	5.596	685	106
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	1.126	490	182
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	5	1	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	664	277	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	5.907	5.899	5.898
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	273.319	262.237	18.319
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	1.937	319	1.937
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	160	143	144
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	1.039	1.039	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	26.450	22.303	2.408
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	675.505	670.570	40.108
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	4.307.729	10.641.692	11.956.976
Compensaciones de B.I. negativas	654.558	472.482	287.650
Base imponible positiva	11.609.902	10.632.234	11.609.902

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad