Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2020| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 18.100 | 7.057 | 5.573 |
| RC | 208.289 | 674.043 | 573.629 |
| A U M E N T O S | 406.739 | 217.366 | 256.258 |
| Impuesto sobre Sociedades | 146.842 | 139.268 | 137.749 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 259.897 | 78.098 | 118.510 |
 Amortizaciones | 9.370 | 6.898 | 7.531 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 2.031 | 509 | 750 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 195 | 177 | 177 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 63 | 63 | 63 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 548 | 71 | 533 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 35 | 34 | 34 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 4.788 | 4.732 | 4.728 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 550 | 440 | 405 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 812 | 632 | 619 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 348 | 240 | 223 |
| Provisiones o deterioros | 88.397 | 47.426 | 49.042 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 19 | 8 | 1 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 3.666 | 1.571 | 1.571 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 667 | 243 | 236 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 14.300 | 857 | 1.580 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 10.249 | 1.882 | 2.358 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 436 | 137 | 314 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 2.881 | 1.520 | 1.337 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 11.399 | 15 | 15 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 38.507 | 38.183 | 38.151 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 622 | 1 | 198 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 75 | 0 | 20 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 5.578 | 3.009 | 3.262 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 329 | 265 | 265 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 63 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 265 | 265 | 265 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 28.331 | 6.269 | 1.884 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 123 | 123 | 122 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 968 | 917 | 883 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 221 | 221 | 221 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.419 | 583 | 560 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 3.802 | 3.654 | 35 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 64 | 63 | 63 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 21.732 | 708 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 2 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 71.936 | 8.949 | 30.844 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 2.256 | 1.021 | 2.036 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 16.147 | 4.933 | 6.156 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 14 | 14 | 14 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 13.009 | 2.514 | 7.241 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 358 | 14 | 357 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5 | 5 | 5 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 988 | 35 | 35 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 262 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 38.896 | 414 | 15.000 |
| RESTO | 61.535 | 8.291 | 28.943 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 889 | 607 | 611 |
| Cambio criterios contables | 3.791 | 47 | 40 |
| Operaciones a plazos | 11.510 | 1.573 | 10.826 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.581 | 1.309 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 243 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 7.528 | 2 | 7.476 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.914 | 74 | 1.474 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 86 | 61 | 61 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 290 | 142 | 175 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.646 | 0 | 1.646 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 228 | 119 | 134 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 31.828 | 4.356 | 6.500 |
| D I S M I N U C I O N E S | 334.530 | 251.936 | 203.846 |
| Impuesto sobre Sociedades | 52.488 | 3.778 | 921 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 282.042 | 248.158 | 202.926 |
| Amortizaciones | 4.739 | 3.231 | 2.652 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 234 | 187 | 162 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 23 | 2 | 2 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 3 | 3 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 162 | 159 | 159 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 317 | 317 | 0 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 18 | 18 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 387 | 364 | 286 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 895 | 561 | 529 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.700 | 1.619 | 1.514 |
| Provisiones o deterioros | 20.404 | 13.476 | 6.549 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 225 | 223 | 192 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 1.432 | 418 | 400 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 2.778 | 2.773 | 875 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 3.131 | 2.094 | 993 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 4 | 4 | 4 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 1.596 | 1.516 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 12 | 12 | 12 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 187 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 11.037 | 6.437 | 4.074 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 208.469 | 207.514 | 181.296 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 187.863 | 186.932 | 164.283 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 33 | 33 | 33 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 20.494 | 20.469 | 16.946 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 47 | 47 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 25 | 25 | 25 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 8 | 8 | 8 |
| Regímenes especiales | 30.675 | 9.932 | 2.430 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 111 | 110 | 109 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 1.349 | 1.298 | 1.268 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 251 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.046 | 879 | 807 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 4.593 | 4.559 | 44 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 32 | 32 | 32 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 23.153 | 2.912 | 29 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 118 | 118 | 118 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 22 | 22 | 22 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 1.869 | 1.801 | 801 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 1 | 0 | 1 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.869 | 1.801 | 801 |
| RESTO | 15.885 | 12.205 | 9.199 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.172 | 3.803 | 3.130 |
| Cambio criterios contables | 861 | 711 | 680 |
| Operaciones a plazos | 708 | 645 | 220 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 241 | 241 | 2 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 12 | 12 | 12 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.881 | 305 | 0 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 11 | 11 | 11 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.900 | 1.900 | 1.900 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.100 | 4.578 | 3.244 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 280.433 | 638.979 | 625.592 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 94.465 | 81.132 | 34.828 |
| Base imponible positiva | 583.822 | 563.562 | 583.822 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
