Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura
Sector: Total
Ejercicio 2021 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 27.354 | 14.172 | 10.475 |
| Resultado Contable | 809.781 | 1.177.739 | 931.659 |
| A U M E N T O S | 656.826 | 501.568 | 415.986 |
| Impuesto sobre Sociedades | 291.944 | 286.838 | 255.742 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 3.307 | 3.307 | 0 |
| Aumentos diversos | 361.575 | 211.424 | 160.245 |
 Amortizaciones | 16.336 | 14.936 | 14.111 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 5.705 | 5.321 | 5.264 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 2.352 | 2.326 | 2.325 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 82 | 73 | 21 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 540 | 525 | 517 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 212 | 211 | 204 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 2.199 | 1.998 | 2.156 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.085 | 1.041 | 1.061 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 3.042 | 2.579 | 2.018 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 1.118 | 863 | 544 |
| Provisiones o deterioros | 59.915 | 26.335 | 35.053 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 3.998 | 3.376 | 3.414 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 52 | 52 | 4 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 6.658 | 437 | 634 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 10.560 | 7.757 | 1.873 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 179 | 167 | 176 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 11.702 | 1.036 | 10.418 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 1 | 1 | 1 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 369 | 369 | 365 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 26.396 | 13.141 | 18.169 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 3.750 | 276 | 430 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 3.377 | 191 | 142 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 2 | 2 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 371 | 83 | 287 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 185.336 | 129.232 | 47.606 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 653 | 160 | 140 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 1 | 1 | 1 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 2.475 | 1.330 | 2.137 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 235 | 130 | 151 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 3.444 | 3.166 | 3.158 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.976 | 1.323 | 1.560 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 73.580 | 46.499 | 21.556 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 47 | 45 | 12 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 97.445 | 76.576 | 18.778 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 5.366 | 1 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 113 | 0 | 113 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 48.906 | 20.957 | 37.876 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 520 | 278 | 275 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 23.539 | 15.582 | 15.759 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 13 | 13 | 13 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.976 | 3.596 | 3.570 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 89 | 89 | 89 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 706 | 3 | 33 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 1.290 | 1.290 | 1.290 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 17.774 | 106 | 16.849 |
| RESTO | 47.333 | 19.687 | 25.170 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.851 | 710 | 760 |
| Cambio criterios contables | 11.909 | 90 | 90 |
| Operaciones a plazos | 847 | 183 | 759 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 137 | 137 | 117 |
| Revalorizaciones contables | 6.938 | 6.938 | 6.938 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 57 | 0 | 6 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.924 | 18 | 2.924 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 26 | 25 | 25 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 84 | 25 | 45 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 59 | 21 | 12 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1 | 1 | 1 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 196 | 44 | 192 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 117 | 117 | 32 |
| Por otras correcciones al resultado | 21.187 | 11.379 | 13.269 |
| D I S M I N U C I O N E S | 599.903 | 497.714 | 205.314 |
| Impuesto sobre Sociedades | 47.281 | 7.279 | 6.591 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4.693 | 4.693 | 0 |
| Disminuciones diversas | 547.930 | 485.742 | 198.724 |
| Amortizaciones | 31.425 | 29.894 | 25.832 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 1.304 | 1.279 | 1.085 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 73 | 50 | 50 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 133 | 113 | 113 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 780 | 779 | 778 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 202 | 202 | 202 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 437 | 437 | 437 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 6.883 | 6.883 | 6.883 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 9.542 | 9.514 | 5.801 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 2.424 | 2.334 | 2.306 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 9.646 | 8.303 | 8.177 |
| Provisiones o deterioros | 32.976 | 26.694 | 19.858 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 109 | 109 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 5.766 | 5.015 | 2.301 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 6.547 | 6.322 | 5.903 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 3.055 | 2.297 | 1.091 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 4.103 | 2.394 | 505 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 4 | 4 | 4 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 369 | 267 | 267 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 13.023 | 10.285 | 9.788 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 214.588 | 209.521 | 51.027 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 92.180 | 91.874 | 32.499 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 950 | 950 | 0 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 75 | 40 | 40 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 117.605 | 115.764 | 17.679 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 427 | 427 | 427 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 220 | 220 | 220 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.131 | 247 | 164 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 214.952 | 169.163 | 59.576 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 621 | 317 | 194 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 1 | 1 | 1 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 2.157 | 1.852 | 1.184 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 5.378 | 5.378 | 1.490 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 297 | 297 | 297 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.152 | 2.025 | 1.434 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 82.092 | 57.590 | 23.462 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 116 | 116 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 110.036 | 89.562 | 19.531 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 11.962 | 11.885 | 11.843 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 140 | 140 | 140 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 36.124 | 34.654 | 34.280 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 96 | 96 | 96 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 36.027 | 34.557 | 34.183 |
| RESTO | 17.865 | 15.815 | 8.150 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.889 | 781 | 198 |
| Cambio criterios contables | 4.265 | 4.236 | 692 |
| Operaciones a plazos | 2.954 | 2.944 | 1.914 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 21 | 21 | 21 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 761 | 274 | 338 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 110 | 110 | 107 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 738 | 733 | 733 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 7.127 | 6.716 | 4.148 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 863.007 | 1.177.679 | 1.142.869 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 136.392 | 131.952 | 58.654 |
| Base imponible positiva | 1.065.747 | 1.053.268 | 1.065.747 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
