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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas15.5668.5946.894
Resultado Contable910.4941.273.9541.147.710
A U M E N T O S635.955363.743472.014
Impuesto sobre Sociedades222.225198.593209.610
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS89890
Aumentos diversos413.640165.061262.404
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones15.22112.25412.028
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.3043.9893.947
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
6.9624.3764.337
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
372222
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
161212
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
149149149
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.2733.2573.135
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
180162153
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
301286274
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros166.25523.25260.038
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
606
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
35.7123.71831.456
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
15.013517539
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
22.8492.97111.132
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.9381.5943.210
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
291290263
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
71.2871.236915
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
28828
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.2031.7851.633
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
14.92811.13310.855
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)34944
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
26744
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
8200
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales114.39282.90093.497
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
828282
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
339339339
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
908871
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.88800
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.9411.9131.776
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
14.2203.9186.669
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
5050505
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
870870213
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
5.1384541.539
  Por reserva para inversiones en Canarias
89.31975.23682.302
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles83.08723.24270.602
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
452452452
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
333217223
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
13.5658.9428.590
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
444
  Gastos por donativos y liberalidades
13.89110.81310.840
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1229797
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
944030
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
2500
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
1.8911.8911.891
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
785785785
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
51.924147.691
 Expande-contrae la tabla. RESTO34.33723.40926.236
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
14.43313.31713.207
  Cambio criterios contables
594160515
  Operaciones a plazos
3.1311.215854
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
35155147
  Revalorizaciones contables
777
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
470466470
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1278983
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
333
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
262626
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.13301.133
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
562323
  Por otras correcciones al resultado
14.0078.0489.767
D I S M I N U C I O N E S514.064422.155386.510
Impuesto sobre Sociedades 70.62833.62929.860
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 6386361
Disminuciones diversas 442.799387.889356.649
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 16.36112.77611.880
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.2362.0331.539
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
18610898
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
312522
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
444
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
737171
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
559426351
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
13.27210.1089.797
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 29.25025.20314.649
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
922922617
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.1391.3101.234
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
150150150
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.178612513
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
951946922
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
5.6685.668245
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
2.8722.8722.872
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
242424
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
5.5145.253589
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
9.8337.4487.485
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 61.34935.43321.108
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
43.93018.52315.719
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
2.5282.5282.457
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
575757
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
12.53812.029578
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
2.2712.2712.271
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
252525
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 304.213288.108286.898
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
363636
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
308308307
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.2311.2231.223
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
6.0034.1254.125
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.3342.5702.435
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
13.9475.0256.453
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
1.0621.0621.062
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
7507500
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
5.2107021.480
  Por reserva para inversiones en Canarias
270.815270.790268.318
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.5161.5161.459
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.706706706
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
555
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.701701701
 Expande-contrae la tabla. RESTO 29.92025.66421.408
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
9.6266.4775.303
  Cambio criterios contables
1.6511.419630
  Operaciones a plazos
6.2936.2936.250
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.7461.7460
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
959595
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
114114114
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
666
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
110
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
982982982
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
393939
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
9.3688.4937.990
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.026.1531.209.1371.228.590
Compensaciones de B.I. negativas 194.327187.181129.467
Base imponible positiva1.087.8611.024.4201.087.861
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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