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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas10.2904.6182.753
Resultado Contable535.6901.001.000712.082
A U M E N T O S566.490316.677273.194
Impuesto sobre Sociedades211.278202.051187.428
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos355.212114.62685.766
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones23.38214.21610.900
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
8.1392.4932.377
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.0121.757373
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1155645
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
516487452
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
376307208
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.041834783
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.9702.2691.968
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.9253.6862.794
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.2872.3271.900
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros101.44233.00019.663
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
318318138
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
995522512
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.044253253
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
4.261455366
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
60.54326.42514.458
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
70600
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
11.397459657
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1570157
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.901627353
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
20.1203.9422.767
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)28.42700
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
28.42700
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales77.73443.06027.598
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
22518798
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
753738693
  Arrendamiento financiero: régimen especial
13.4495.6444.392
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
17.27314.9468.192
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1361361
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
31.76721.40990
  Por reserva para inversiones en Canarias
14.131014.131
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles58.27213.00610.179
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
827221161
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
17.5297.1404.641
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1076
  Gastos por donativos y liberalidades
7.2852.8361.711
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
12000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
149149137
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
500
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
32.3472.6533.523
 Expande-contrae la tabla. RESTO65.95511.34317.425
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.2561.7421.753
  Cambio criterios contables
4.18611
  Operaciones a plazos
1.323150490
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
4.2314.2224.222
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
24.5481.8092.586
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
6.6125859
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.79312376
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
24515688
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
41600
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1458989
  Por otras correcciones al resultado
19.2013.0467.262
D I S M I N U C I O N E S575.311397.606142.363
Impuesto sobre Sociedades 102.70217.975805
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 472.609379.631141.558
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 44.54220.12815.795
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
15.959562482
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
386285277
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.1211.1211.121
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
300
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
282282282
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.8891801.889
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
5.5945.5874.618
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
7.7056.9203.879
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
11.6035.1923.246
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 116.63869.9634.282
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
50500
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
13.0376.023334
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
236236236
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
7.4751010
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
74.46459.8241.472
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.1751.175725
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
2.341321149
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
60600
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.916241209
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
14.8842.0221.145
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 203.447199.01280.836
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
10.67510.2816.252
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
97.32696.64773.058
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
124124124
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
92.06988.939200
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
3123120
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
143143143
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.7982.5671.059
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 85.10772.86527.094
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
21210
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.1822.122747
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.4723.182794
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
21.93019.82410.075
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
27274
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
33.43123.646105
  Por reserva para inversiones en Canarias
24.03724.03715.361
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
777
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 3.0612.952279
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.0612.952279
 Expande-contrae la tabla. RESTO 19.81514.71113.272
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.4871.424620
  Cambio criterios contables
154149109
  Operaciones a plazos
2.299659618
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
100
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
252514
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
38900
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
15.46012.45511.912
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas526.912920.071842.913
Compensaciones de B.I. negativas 417.191391.122262.044
Base imponible positiva573.980561.032573.980
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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