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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas13.8635.7664.179
Resultado Contable202.804438.332368.571
A U M E N T O S224.986154.392142.943
Impuesto sobre Sociedades95.10791.77788.142
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos129.87962.61554.801
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones1.7911.0941.295
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
542271263
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
9099
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
787676
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
131313
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
807880
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
473538
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
353333
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
775452658
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
130128125
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros28.4222.70015.244
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
222215
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
9.2302766.500
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
6710660
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.95888
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
7.8666075.817
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
61720505
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
200
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.796550
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
3492424
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.51900
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.3911.6871.715
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)4.9784.9254.925
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
4.8154.8154.815
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
163110110
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales36.80026.1153.883
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.12963209
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.104334334
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
200
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.2901.1101.110
  Arrendamiento financiero: régimen especial
677612599
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
7.1571.130526
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
49491
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
24.68522.109396
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
707707707
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles21.3765.8326.337
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
304105292
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
18.1295.0845.254
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
111
  Gastos por donativos y liberalidades
1.453583718
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
21221
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
222
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
484848
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.41760
 Expande-contrae la tabla. RESTO36.51221.94823.118
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
598534533
  Cambio criterios contables
808080
  Operaciones a plazos
2.1361.6392.108
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
233145175
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
8.8517.0257.024
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
464646
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.097987978
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
111
  Por otras correcciones al resultado
23.47011.49112.171
D I S M I N U C I O N E S210.878173.492132.180
Impuesto sobre Sociedades 21.404737262
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 189.474172.755131.918
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 2.9862.7202.355
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
431430412
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
000
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
555
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
323323300
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
131313
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
111
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.0731.052808
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
242241239
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
899654576
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 15.6286.2375.895
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
41600
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1411010
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
200
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3.220260260
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
39238085
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
2.85800
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.5995.5875.539
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 115.922113.482104.663
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
67.13767.01861.873
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
2.756434434
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
2852850
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
44.97844.97841.590
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
176176176
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
590590590
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 35.39332.5553.567
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
308172205
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
395340241
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
937937937
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3883880
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.209877871
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
3.4883.019490
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
220
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
28.20626.361365
  Por reserva para inversiones en Canarias
180180180
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
279279277
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 3.2652.011588
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1800
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.2472.011588
 Expande-contrae la tabla. RESTO 16.28115.75014.850
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
9.4589.0589.044
  Cambio criterios contables
949392
  Operaciones a plazos
4.9404.9404.530
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
110
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
945929769
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
842728415
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas217.274419.594379.696
Compensaciones de B.I. negativas 80.06475.07928.714
Base imponible positiva343.802340.335343.802
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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