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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas5.1952.0811.519
Resultado Contable1.240.6121.423.4361.328.026
A U M E N T O S928.753808.469839.176
Impuesto sobre Sociedades279.545278.722273.602
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS113.479113.479113.479
Aumentos diversos535.729416.269452.095
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones173.578172.238171.923
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
35.19235.04334.878
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
83.07882.46682.466
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
267267267
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
596596596
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
542542542
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
17.64117.17917.179
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
33.71733.71733.717
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
452374419
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.0942.0541.859
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros100.09694.76096.090
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.3831.7802.080
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
82159821
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
22.99022.74222.742
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
787851
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
212121
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
37.87537.79137.875
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.4621.4621.457
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
34.46530.82631.044
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)3.71833.718
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
3.71833.718
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales97.52965.44149.940
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3623636
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
4010401
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
343428
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
9.6809.6809.680
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
561460459
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
68.72340.09536.213
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
898989
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
15.33415.047688
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
2.34602.346
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles69.34411.67048.394
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
5.0932.1371.877
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
4.5682.5472.222
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
4.5682.8362.787
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
15155
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
55.1004.13541.505
 Expande-contrae la tabla. RESTO91.46472.15882.029
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.121446413
  Cambio criterios contables
5373939
  Operaciones a plazos
8.7004026.020
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.86500
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
888
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.7243.7243.724
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5.4355.4355.435
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
333
  Por otras correcciones al resultado
70.07162.10066.387
D I S M I N U C I O N E S1.187.0841.099.9031.045.673
Impuesto sobre Sociedades 20.0183.393660
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 100.443100.443100.443
Disminuciones diversas 1.066.622996.067944.569
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 176.265167.768154.583
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.2224.2473.862
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
109.189109.189109.189
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
723723723
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
704704704
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
247247247
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
7.3877.387239
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
602602532
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.4744.4361.308
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
46.71540.23237.777
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 369.039350.366351.353
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.2012.1981.434
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
86.39786.38586.385
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
915915915
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
715715616
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
231.914228.199231.654
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
100
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
9.7719.7719.762
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
37.12422.18320.588
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 302.275302.269289.490
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
233.285233.278231.084
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
25.92425.92425.924
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
43.06743.06732.482
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 162.596137.451111.983
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2067032
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
21210
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
55.82755.82655.826
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.1522.1521.150
  Arrendamiento financiero: régimen especial
425335237
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
71.50146.87137.563
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
15.54715.259673
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
151515
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
595959
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
16.84416.84416.427
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 8.9768.9765.615
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
434343
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
8.9338.9335.573
 Expande-contrae la tabla. RESTO 47.47329.23731.545
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
27.49917.57516.802
  Cambio criterios contables
4144140
  Operaciones a plazos
5.1805.1805.180
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
555
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
295295295
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
151515
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
14.0655.7559.248
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas911.9841.061.4401.051.350
Compensaciones de B.I. negativas 50.52844.71323.790
Base imponible positiva1.024.0841.017.4761.024.084
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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