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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2023
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas6.2972.9622.414
Resultado Contable211.620314.532270.390
A U M E N T O S167.931144.100112.253
Impuesto sobre Sociedades75.05774.40672.761
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos92.87469.69439.491
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones12.8202.8584.720
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
8.9071.4711.447
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
419415228
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
325325325
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.39422.131
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
424239
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS
000
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
171710
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
666
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
255251251
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
454327284
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros22.75318.68118.720
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.083240239
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
773661648
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.7671.0861.086
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
713131
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
88088
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
65520
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
381381381
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
17.85316.27616.243
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
8244
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)294294294
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
294294294
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales23.31419.7462.188
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
414141
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
191919
  Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)
1.048688964
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1569070
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)
5.2523.128866
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
228227227
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
16.53615.5520
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
3300
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles9.1157.2016.265
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2779758
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
4.5713.5892.721
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
151515
  Gastos por donativos y liberalidades
3.6292.8822.847
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
959
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
242424
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
590589590
 Expande-contrae la tabla. RESTO24.57820.9137.304
  Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)
000
  Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.0222.6882.688
  Cambio criterios contables
161414
  Operaciones a plazos
386286386
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
313131
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1381317
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
436376376
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
20.54817.3873.802
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
D I S M I N U C I O N E S123.259103.83633.664
Impuesto sobre Sociedades 36.28023.9061.472
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 770
Disminuciones diversas 86.97279.92432.192
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 6.1333.2614.457
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
832767674
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
797797739
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.9341511.562
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
262623
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS
969692
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
158158157
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
691553585
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.599714625
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 16.42915.2518.007
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
770
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
338310175
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
333
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
28828888
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
310310308
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
6.8956.8950
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
21400
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
535353
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.3207.3837.378
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
222
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 24.61524.59513.193
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
19.28219.26411.049
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
614614614
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
544543133
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
3.6683.6681.066
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
331331331
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1751750
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 35.68133.0623.884
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
282828
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)
3.0823.0782.838
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
299299290
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
26.54725.6715
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
161615
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
111111
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)
5.6973.959695
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 4.1143.7552.652
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
961665374
  Cambio criterios contables
40739161
  Operaciones a plazos
675675675
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3093090
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
991
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
444
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
1.7491.7021.536
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas255.482354.527348.710
Compensaciones de B.I. negativas 29.20928.98414.617
Base imponible positiva329.265328.270329.265
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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