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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Industria

Ejercicio 2023
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas18.06110.1418.002
Resultado Contable1.078.7961.750.0021.643.742
A U M E N T O S915.112765.329788.683
Impuesto sobre Sociedades506.146496.058487.493
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos408.966269.271301.190
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones39.30229.49231.909
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
7.0275.1645.168
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
17.34914.88714.692
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
1.874598598
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
36710096
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
244206206
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS
836666
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.4201.2721.252
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.8541.5821.413
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
5.0823.2414.758
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.0032.3773.661
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros226.438168.912203.351
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2261919
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
18.0282.6186.293
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
361361361
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
16.38714.36015.986
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
35.8555.96834.839
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
653478478
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
8.7835.7196.297
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.8703.0713.071
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
142.173136.218135.907
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
100100100
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)9.3456868
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
8.60600
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
7386868
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales15.9778.6377.856
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.092761.092
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)
242424
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)
787878
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.8013.3703.286
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)
502481474
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.0933.0902.902
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
7.3861.5190
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles63.42434.02831.529
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
620421211
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
22.18314.14314.339
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
666
  Gastos por donativos y liberalidades
9.0997.8257.675
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
181818
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
262209209
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
585858
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
31.17811.3489.013
 Expande-contrae la tabla. RESTO54.48228.13426.476
  Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)
000
  Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
9.4393.0172.877
  Cambio criterios contables
1.252232211
  Operaciones a plazos
3.0092.6392.831
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5.1965.1964.071
  Revalorizaciones contables
551550550
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
46500
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
6.455034
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
676676342
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
4168064
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
184184184
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional
434343
  Operaciones a plazos DT.1ª
189189189
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
780780780
  Reinversión de beneficios extraordinarios
381274274
  Por otras correcciones al resultado
25.44514.27214.023
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
D I S M I N U C I O N E S466.089292.238264.400
Impuesto sobre Sociedades 132.2166.8783.769
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 312828
Disminuciones diversas 333.842285.332260.602
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 50.97945.42437.194
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.9304.6512.496
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
4.2693.8933.893
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
642642642
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4.0694.069587
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
614600600
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS
1.8101.1391.139
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.7341.7341.509
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
5.7575.7294.958
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6.3996.2225.818
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
20.75516.74515.551
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 148.654130.768126.481
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
384384384
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
8.2311.9241.944
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
300300300
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
6.5442.731243
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
56.88456.88056.697
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
126126126
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.7171.1901.190
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
10.0704.8844.884
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
64.33062.28160.646
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
676767
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 44.93133.79131.442
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
20.57510.3838.072
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
7.4096.4606.422
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
6.7356.7356.735
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
5.7505.7505.750
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
4.4634.4634.463
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 63.63257.75651.955
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
333333
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.3042.3042.304
  Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)
39.57039.56939.569
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
8.0892.5180
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
7.2187.2097.118
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
58580
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)
6206200
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.0472.7522.393
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)
2.6942.693537
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 25.64517.59313.531
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
13.4866.2745.704
  Cambio criterios contables
94579948
  Operaciones a plazos
3.7053.7052.065
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
223222222
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
717171
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
468210210
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.3991.399738
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
209209191
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
214214214
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
101010
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
10300
  Por otras correcciones al resultado
4.8114.4804.056
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.526.3172.225.2472.170.542
Compensaciones de B.I. negativas 184.595172.70691.877
Base imponible positiva2.037.8242.028.1242.037.824
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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