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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Industria

Ejercicio 2023
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas7.5994.4843.415
Resultado Contable1.115.9391.411.3501.311.848
A U M E N T O S1.424.306568.0561.351.334
Impuesto sobre Sociedades428.778415.119415.914
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS666
Aumentos diversos995.522152.932935.414
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones27.12118.74623.798
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
10.2224.6939.416
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
8.5176.6787.225
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
2101111
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
892861852
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
952827
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS
113113113
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
604591561
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.5352.0932.183
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.1662.0162.016
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.7661.6621.393
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros895.83984.200863.483
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
555
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
14.1184.17011.838
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
232323
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
11.1873.0535.597
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
8.6452.2432.439
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
5.3731.4534.145
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
538.9098.740535.108
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
11.2297.45010.438
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
306.30757.055293.883
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
4377
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)2.2192.2191.977
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
111
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2432430
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.9751.9751.975
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales11.2629.8367.920
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
353535
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4.8354.8354.129
  Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)
11700
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.2093.5933.377
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)
59932431
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
620348348
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
8487020
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles37.64626.37426.133
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.1581.3651.364
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
10.6147.3957.180
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
101101101
  Gastos por donativos y liberalidades
7.3366.1005.770
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
37937379
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
300300300
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
474747
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
16.71111.03010.992
 Expande-contrae la tabla. RESTO21.43411.55712.103
  Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)
000
  Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
856362723
  Cambio criterios contables
4589898
  Operaciones a plazos
12511
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.9182.8781.199
  Revalorizaciones contables
86400
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
36336
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
444
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
612395573
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
337332300
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
98098
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
533533533
  Por otras correcciones al resultado
14.5936.9528.540
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
D I S M I N U C I O N E S551.143210.476457.179
Impuesto sobre Sociedades 71.73914.46634.249
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 479.404196.011422.930
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 43.35828.03634.075
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
9.6113.7948.672
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
4.9984.6671.048
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
115115108
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
933933933
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
515048
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS
212121
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
212121
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2400
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.7112.6902.690
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.0483.9453.161
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
20.82511.79817.372
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 325.46165.444306.302
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
591582529
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
10.1806.8962.546
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
333
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
6.2994.4945.990
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.1843.1843.184
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
455455455
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
20.57920.57918.502
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
8.8446.6868.844
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
275.27322.514266.218
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
525030
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 42.96342.06927.279
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
34.36134.26319.504
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
6.1655.5315.531
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1.0051.0001.000
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
14000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.2921.2751.244
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 37.12536.47434.229
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4.3714.3713.945
  Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)
24.51024.50624.506
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
297106106
  Montes vecinales en mano común
777
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
96482818
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.1802.1802.180
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)
3200
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.0503.7853.423
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)
71469244
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 364364364
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
888
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
356356356
 Expande-contrae la tabla. RESTO 30.13323.62320.681
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.7083.7053.553
  Cambio criterios contables
7.8647.8647.462
  Operaciones a plazos
8.4994.6644.664
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2922920
  Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
202020
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
777
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
39600
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
888
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
595959
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.1611.1611.161
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
6.1195.8443.746
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.993.5991.771.8252.208.406
Compensaciones de B.I. negativas 406.092105.703359.515
Base imponible positiva1.803.0961.644.7031.803.096
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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