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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2023
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas13.6456.2604.090
Resultado Contable170.247283.354222.906
A U M E N T O S274.059167.378100.346
Impuesto sobre Sociedades64.36762.84958.942
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS777
Aumentos diversos209.684104.52141.397
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones4.5023.5813.198
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
184144129
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.5781.051847
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
129117117
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
939344
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS
111
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
135122122
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2918413
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
463371345
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.6271.5991.580
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros11.0046.6271.609
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.335987194
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
772020
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
190174156
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2713333
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
4.3304.22733
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
484848
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.6721.1381.125
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
8100
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)111
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
111
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales152.37485.45728.729
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
11700
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.4401.4091.409
  Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)
100
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)
363636
  Arrendamiento financiero: régimen especial
737362333
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)
61.85541.69416.316
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2532512
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
87.93641.70310.632
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles19.8065.6745.045
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.259427393
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
5.3003.1232.724
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
111
  Gastos por donativos y liberalidades
6.3382.0491.802
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1151465
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
3.50700
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.2856161
 Expande-contrae la tabla. RESTO21.9983.1802.814
  Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)
000
  Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1748016
  Cambio criterios contables
16020
  Operaciones a plazos
6.157150194
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
10.761471347
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
700
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
21210
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
31310
  Por otras correcciones al resultado
4.6862.4242.257
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
D I S M I N U C I O N E S265.101153.27148.238
Impuesto sobre Sociedades 18.2732.819160
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 246.828150.45248.078
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 3.3662.5171.888
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
132123105
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3334140
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
494848
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS
101010
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
139139139
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
728719395
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
840818665
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.135619485
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.498864754
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
808080
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
20719383
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
10100
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
190190190
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1200
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
3166464
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
400
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
588336336
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 45.65545.25512.411
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
40.37939.9799.269
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
665665665
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
369369333
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2.1442.1442.144
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
2.0982.0980
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 162.07799.07130.808
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.4041.4041.404
  Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)
609609609
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
63040569
  Montes vecinales en mano común
65165176
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
90.56246.65010.875
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
145144144
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
687418326
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)
67.38948.78917.305
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 34.2322.7452.217
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
737663631
  Cambio criterios contables
18418377
  Operaciones a plazos
31.152201201
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2600
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
363636
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
562562562
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
1.5361.100710
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas178.418296.664275.315
Compensaciones de B.I. negativas 57.27148.98614.719
Base imponible positiva257.011255.981257.011
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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