Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 3.371 | 1.789 | 1.596 |
| Resultado contable | -3.051.310 | 7.368.801 | 6.659.491 |
| A U M E N T O S | 10.721.202 | 4.682.317 | 4.985.083 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.304.765 | 1.192.185 | 1.106.225 |
| Amort. inmovilizado I+D | 20.853 | 6.380 | 20.663 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 17.477 | 6.084 | 10.728 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 35.876 | 11.536 | 17.795 |
 Aumentos diversos | 9.342.230 | 3.466.132 | 3.829.671 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 74.241 | 58.356 | 59.985 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.524 | 5.470 | 3.698 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 36.627 | 28.457 | 24.657 |
| Pymes: libertad amortización | 815 | 634 | 630 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 218 | 185 | 154 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 70.055 | 37.273 | 35.393 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 727 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 763.854 | 293.666 | 365.643 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.865.089 | 324.835 | 415.715 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 42.259 | 27.280 | 28.330 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.160 | 1.154 | 1.154 |
| Deducción del fondo de comercio | 7.093 | 522 | 522 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 21.327 | 20.810 | 13.437 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.801.503 | 955.964 | 1.055.072 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 66.883 | 46.649 | 27.735 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 323 | 21 | 20 |
| Otros gastos no deducibles | 146.072 | 59.255 | 58.547 |
| Revalorizaciones contables | 11.921 | 6.091 | 8.694 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 113.038 | 53.678 | 79.922 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 6.379 | 0 | 0 |
| Errores contables | 9.615 | 3.250 | 2.718 |
| Operaciones a plazos | 58.896 | 19.804 | 25.963 |
| Recuperación de valor patrimonial | 8.660 | 4.113 | 4.533 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 779.043 | 367.777 | 620.694 |
| Subcapitalización | 22.247 | 1.722 | 1.722 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 13 | 2 | 2 |
| Exención por doble imposición internacional | 74.573 | 2.558 | 2.552 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.036.942 | 934.533 | 879.690 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 55.508 | 32.627 | 27.182 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.337 | 4.089 | 3.718 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 94.051 | 94.051 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 7.038 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 4.995 | 4.995 | 4.696 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 107 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 151.057 | 76.299 | 76.894 |
| D I S M I N U C I O N E S | 11.801.692 | 5.524.257 | 4.229.055 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.295.870 | 330.754 | 241.144 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 983 | 983 | 818 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 21.211 | 21.211 | 21.211 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 387.444 | 316.178 | 176.385 |
| Disminuciones diversas | 9.096.184 | 4.855.131 | 3.789.496 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 64.470 | 53.096 | 44.260 |
| Libertad amort.gastos I+D | 43.155 | 15.202 | 12.732 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 234.635 | 192.448 | 128.665 |
| Pymes: libertad amortización | 2.310 | 2.248 | 2.231 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.107 | 1.107 | 1.107 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 41.662 | 25.961 | 21.721 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 362.027 | 308.084 | 259.866 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.391.576 | 590.030 | 354.303 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 24.361 | 22.903 | 22.903 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 4.437 | 4.323 | 4.105 |
| Deducción del fondo de comercio | 32.679 | 19.843 | 18.824 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 7.252 | 7.252 | 6.811 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 19.342 | 16.789 | 16.627 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.803.418 | 659.914 | 622.558 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 18.065 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 33.821 | 29.036 | 7.195 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 763 | 88 | 88 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 19.265 | 11.348 | 10.866 |
| Gts.oper.acciones propias | 12.877 | 12.773 | 2.492 |
| Errores contables | 107.445 | 89.511 | 11.830 |
| Operaciones a plazos | 31.989 | 29.068 | 27.412 |
| Recuperación de valor patrimonial | 178.806 | 1.350 | 128 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.330.991 | 587.988 | 409.832 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.046.720 | 969.423 | 761.341 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 5.055 | 1.305 | 513 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.342.592 | 1.290.902 | 1.124.640 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 61.632 | 30.234 | 20.468 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 40.771 | 4.313 | 4.313 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.677 | 2.543 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 281 | 281 | 281 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 105.903 | 105.903 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.337 | 4.089 | 3.718 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 6.479 | 6.479 | 6.439 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 107 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 105.004 | 79.544 | 61.327 |
| Base imponible | 7.239.133 | 6.940.370 | 7.239.133 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
