Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 284 | 194 | 164 |
| Resultado contable | -194.439 | 107.489 | 96.474 |
| A U M E N T O S | 168.153 | 74.545 | 62.590 |
| Impuesto sobre Sociedades | 45.202 | 34.064 | 32.644 |
| Amort. inmovilizado I+D | 237 | 237 | 102 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 349 | 36 | 34 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 122.365 | 40.208 | 29.809 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 468 | 379 | 55 |
| Libertad amort.gastos I+D | 67 | 23 | 23 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.988 | 3.706 | 2.973 |
| Pymes: libertad amortización | 411 | 411 | 411 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 35 | 13 | 13 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.912 | 1.889 | 1.853 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 5.740 | 1.992 | 1.878 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 55.772 | 722 | 722 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11 | 11 | 11 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 670 | 55 | 55 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 22.493 | 13.142 | 13.142 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 535 | 392 | 428 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 3.536 | 2.439 | 2.258 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 6.039 | 39 | 39 |
| Operaciones a plazos | 4.349 | 0 | 4.349 |
| Recuperación de valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 237 | 174 | 174 |
| Subcapitalización | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 85 | 85 | 85 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 651 | 578 | 578 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.395 | 13.395 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 264 | 91 | 91 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 706 | 672 | 672 |
| D I S M I N U C I O N E S | 162.774 | 59.868 | 32.698 |
| Impuesto sobre Sociedades | 85.990 | 2.341 | 2.126 |
| Amort. inmovilizado I+D | 46 | 46 | 46 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.950 | 2.910 | 2.910 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 13.719 | 12.618 | 7.152 |
| Disminuciones diversas | 60.069 | 41.953 | 20.464 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 928 | 766 | 281 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 42.258 | 29.631 | 18.102 |
| Pymes: libertad amortización | 1.417 | 1.417 | 1.417 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.374 | 1.873 | 1.667 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.351 | 739 | 107 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 3.648 | 872 | 872 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 14 | 14 | 14 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 780 | 776 | 776 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 129 | 58 | 58 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 951 | 746 | 570 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.424 | 1.369 | 1.130 |
| Gts.oper.acciones propias | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 2.018 | 1.796 | 1.570 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Recuperación de valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.012 | 59 | 59 |
| Exención por doble imposición internacional | 130 | 130 | 130 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 257 | 186 | 186 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.455 | 13.455 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 633 | 625 | 625 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.010 | 59 | 51 |
| Base imponible | 119.214 | 116.994 | 119.214 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
