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- Sociedades no financieras por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Total
Dimensión: Pequeña , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Total
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 121.465 | 77.101 | 63.909 |
| Resultado contable | -5.302.233 | 27.502.871 | 22.223.757 |
| A U M E N T O S | 31.103.219 | 12.687.810 | 11.684.248 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.885.269 | 5.092.905 | 4.796.356 |
| Amort. inmovilizado I+D | 9.430 | 4.269 | 4.149 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 48.298 | 26.270 | 23.770 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 57.152 | 17.860 | 26.698 |
 Aumentos diversos | 25.103.070 | 7.546.507 | 6.833.275 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 201.851 | 107.757 | 112.658 |
| Libertad amort.gastos I+D | 31.365 | 24.155 | 19.514 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 349.588 | 172.920 | 154.642 |
| Pymes: libertad amortización | 102.745 | 70.198 | 63.652 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 67.580 | 39.643 | 37.993 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 452.079 | 237.619 | 216.855 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.781 | 818 | 818 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.033.002 | 264.770 | 299.347 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 9.531.082 | 955.037 | 2.193.763 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 104.557 | 2.919 | 26.177 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 16.986 | 3.353 | 3.177 |
| Deducción del fondo de comercio | 38.944 | 7.636 | 10.807 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.009 | 1.623 | 2.057 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 89.416 | 64.495 | 56.731 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.131.140 | 786.272 | 827.619 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 99.037 | 75.966 | 65.981 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 12.359 | 10.439 | 187 |
| Otros gastos no deducibles | 1.125.468 | 582.763 | 593.965 |
| Revalorizaciones contables | 14.426 | 4.057 | 9.637 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 188.547 | 114.330 | 146.336 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 3.044 | 1.945 | 226 |
| Errores contables | 71.228 | 13.597 | 12.603 |
| Operaciones a plazos | 163.006 | 58.983 | 96.552 |
| Recuperación de valor patrimonial | 23.275 | 14.619 | 11.772 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 788.634 | 220.239 | 448.276 |
| Subcapitalización | 4.643 | 1.293 | 1.237 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1.906 | 324 | 284 |
| Exención por doble imposición internacional | 98.284 | 74.426 | 47.012 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 232.217 | 169.380 | 138.987 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 71.931 | 29.768 | 30.936 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 254 | 254 | 254 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.877.746 | 1.026.666 | 756.635 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 453.598 | 309.962 | 55.438 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.054.605 | 1.847.141 | 166.074 |
| Rég.entidades navieras | 84.970 | 72.813 | 84.970 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 2.142 | 2.124 | 22 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 4.076 | 2.844 | 2.765 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 45 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 556.262 | 167.599 | 131.662 |
| D I S M I N U C I O N E S | 27.475.171 | 15.313.672 | 7.591.980 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.519.279 | 1.113.054 | 706.221 |
| Amort. inmovilizado I+D | 7.772 | 5.843 | 5.510 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 17.184 | 16.883 | 16.390 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 174.380 | 174.380 | 171.218 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.577.063 | 2.266.693 | 818.677 |
| Disminuciones diversas | 19.179.493 | 11.736.819 | 5.873.965 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 244.939 | 166.947 | 111.554 |
| Libertad amort.gastos I+D | 56.938 | 48.855 | 28.753 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.793.175 | 1.548.017 | 733.858 |
| Pymes: libertad amortización | 219.716 | 200.838 | 126.296 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 89.452 | 74.678 | 53.701 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 282.316 | 189.353 | 132.384 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.389 | 1.256 | 838 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 618.371 | 374.912 | 282.901 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 3.394.506 | 1.243.318 | 574.408 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 30.883 | 8.716 | 5.131 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 46.668 | 12.655 | 24.589 |
| Deducción del fondo de comercio | 181.560 | 94.457 | 63.800 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 21.701 | 16.219 | 8.003 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 142.914 | 123.436 | 44.037 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.343.785 | 842.135 | 569.273 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 16.913 | 16.913 | 646 |
| Revalorizaciones contables | 6.282 | 3.103 | 493 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 44.688 | 33.698 | 8.418 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.750 | 270 | 149 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 59.944 | 36.380 | 30.651 |
| Gts.oper.acciones propias | 42.829 | 39.010 | 1.327 |
| Errores contables | 270.522 | 149.235 | 47.447 |
| Operaciones a plazos | 120.759 | 113.431 | 100.841 |
| Recuperación de valor patrimonial | 36.597 | 32.594 | 3.043 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 821.093 | 523.273 | 212.904 |
| Exención por doble imposición internacional | 3.188.608 | 2.947.852 | 1.848.766 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 77.209 | 68.803 | 49.359 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 355.598 | 286.319 | 193.639 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.752 | 9 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 82.131 | 72.251 | 25.467 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 593.042 | 351.657 | 170.755 |
| Transparencia fiscal internacional | 134 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.934.881 | 1.137.029 | 771.262 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.237.727 | 2.157.694 | 174.498 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 453.598 | 309.962 | 55.438 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 79.888 | 79.888 | 79.888 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 2.453 | 2.200 | 98 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 7.890 | 7.890 | 7.890 |
| Correcciones entidades normativa foral | 5.617 | 4.679 | 4.328 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 1.001 | 1.001 | 1.001 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 45 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 781.011 | 604.191 | 105.124 |
| Base imponible | 25.500.742 | 24.612.461 | 25.500.742 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
