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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Total
Dimensión: Mediana , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Total
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 6.195 | 4.249 | 3.480 |
| Resultado contable | 4.306.918 | 13.250.791 | 11.562.236 |
| A U M E N T O S | 15.869.209 | 8.455.585 | 7.456.025 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.951.693 | 3.526.072 | 3.436.848 |
| Amort. inmovilizado I+D | 7.865 | 7.817 | 7.318 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 11.788 | 5.219 | 5.075 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 15.833 | 2.909 | 2.330 |
 Aumentos diversos | 11.882.029 | 4.913.568 | 4.004.453 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 202.674 | 117.604 | 131.609 |
| Libertad amort.gastos I+D | 13.153 | 10.477 | 8.744 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 97.318 | 86.171 | 61.004 |
| Pymes: libertad amortización | 3.965 | 3.637 | 3.044 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.120 | 942 | 976 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 147.464 | 77.784 | 66.855 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.266 | 515 | 515 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 766.471 | 135.282 | 173.240 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 3.055.585 | 598.485 | 695.359 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 13.575 | 1.689 | 1.689 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 69.966 | 8.560 | 35.634 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 802 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 59.430 | 40.913 | 39.010 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.299.085 | 915.936 | 1.070.769 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 55.069 | 41.001 | 38.270 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 127 | 127 | 127 |
| Otros gastos no deducibles | 195.729 | 90.456 | 86.672 |
| Revalorizaciones contables | 6.737 | 2.144 | 2.058 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 59.597 | 45.627 | 57.948 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 6.624 | 1.588 | 32 |
| Errores contables | 10.521 | 3.331 | 3.034 |
| Operaciones a plazos | 148.078 | 55.216 | 98.221 |
| Recuperación de valor patrimonial | 6.494 | 4.112 | 4.561 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 181.199 | 115.730 | 112.522 |
| Subcapitalización | 3.286 | 192 | 192 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 730 | 271 | 271 |
| Exención por doble imposición internacional | 11.069 | 6.641 | 7.026 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 127.327 | 99.370 | 82.694 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 67.957 | 36.447 | 36.447 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.433.128 | 730.813 | 793.163 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 206.281 | 137.262 | 18.314 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.919.076 | 1.255.324 | 88.253 |
| Rég.entidades navieras | 13.986 | 8.566 | 13.986 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 7.108 | 51 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 11.990 | 10.299 | 9.974 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 107 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 677.721 | 270.806 | 262.040 |
| D I S M I N U C I O N E S | 15.095.141 | 8.415.770 | 4.938.558 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.041.558 | 231.269 | 183.806 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6.750 | 6.211 | 5.500 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.857 | 5.817 | 5.482 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 44.324 | 44.324 | 42.964 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 681.944 | 660.408 | 437.148 |
| Disminuciones diversas | 12.314.709 | 7.467.740 | 4.263.658 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 298.544 | 231.295 | 186.367 |
| Libertad amort.gastos I+D | 32.755 | 32.477 | 21.948 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.132.154 | 1.075.751 | 476.921 |
| Pymes: libertad amortización | 9.057 | 8.255 | 4.611 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.057 | 2.970 | 1.652 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 88.340 | 59.659 | 45.781 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 2.538 | 1.257 | 1.257 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 183.640 | 99.092 | 75.889 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.256.821 | 573.509 | 248.968 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 441 | 441 | 167 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 44.127 | 35.525 | 26.489 |
| Deducción del fondo de comercio | 165.162 | 110.828 | 82.976 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 54.101 | 53.007 | 11.607 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 72.036 | 40.407 | 32.891 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.209.395 | 755.226 | 511.999 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 467 | 467 | 467 |
| Revalorizaciones contables | 6.619 | 6.498 | 932 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 80.625 | 74.731 | 70.731 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 614 | 21 | 21 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 8.366 | 6.017 | 5.817 |
| Gts.oper.acciones propias | 4.293 | 1.558 | 1.307 |
| Errores contables | 129.208 | 71.045 | 14.457 |
| Operaciones a plazos | 59.122 | 25.398 | 19.827 |
| Recuperación de valor patrimonial | 56.892 | 19.128 | 19.902 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 729.246 | 136.581 | 119.971 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.905.419 | 1.752.093 | 1.456.357 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 51.974 | 47.471 | 21.364 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 144.926 | 129.343 | 90.526 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.754 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 46.332 | 23.260 | 21.192 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 16.264 | 3.174 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.543 | 2.543 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.504.731 | 895.930 | 840.513 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.979.692 | 1.366.040 | 96.901 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 206.281 | 137.262 | 18.314 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 5.287 | 5.287 | 5.287 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 14.091 | 13.082 | 9.904 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 107 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 422.560 | 260.587 | 157.447 |
| Base imponible | 13.647.045 | 13.379.489 | 13.647.045 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
