Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Total
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Total
Ejercicio 2012
| Total | Dominante | Dominada | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
| NUMERO | 1.416.870 | 538.640 | 374.838 | 4.036 | 2.234 | 2.010 | 27.935 | 12.267 | 10.721 |
| Resultado contable | -31.171.577 | 124.032.470 | 93.088.520 | -2.696.868 | 23.067.958 | 13.422.407 | -7.297.252 | 46.085.306 | 37.250.997 |
| A U M E N T O S | 186.885.295 | 76.630.345 | 86.854.174 | 43.218.565 | 14.433.224 | 25.329.124 | 62.059.070 | 26.795.459 | 23.462.657 |
| Impuesto sobre Sociedades | 27.865.404 | 22.050.565 | 20.711.229 | 3.799.765 | 1.868.993 | 2.184.921 | 12.018.125 | 9.857.020 | 8.788.917 |
 Aumentos diversos | 159.019.892 | 54.579.780 | 66.142.945 | 39.418.801 | 12.564.231 | 23.144.203 | 50.040.945 | 16.938.439 | 14.673.739 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.901.181 | 874.392 | 932.566 | 246.913 | 198.253 | 187.121 | 775.396 | 460.344 | 516.760 |
| Amort. inmovilizado I+D | 99.996 | 34.271 | 32.500 | 9.277 | 8.789 | 8.789 | 33.099 | 21.781 | 19.574 |
| Libertad amort.gastos I+D | 114.295 | 70.040 | 60.110 | 36.620 | 11.737 | 8.004 | 35.947 | 28.545 | 25.440 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.545.771 | 1.326.530 | 1.367.397 | 109.007 | 105.558 | 99.231 | 1.000.907 | 961.570 | 951.172 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.027.377 | 824.493 | 809.373 | 66.861 | 61.934 | 56.606 | 565.739 | 535.818 | 535.200 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 891.899 | 644.108 | 667.932 | 120.346 | 95.514 | 110.649 | 301.700 | 181.635 | 225.663 |
| Pymes: libertad amortización | 166.324 | 102.743 | 96.220 | 1.108 | 640 | 567 | 3.567 | 2.336 | 2.441 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 127.025 | 71.680 | 64.038 | 1.190 | 730 | 651 | 2.618 | 2.437 | 2.346 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 4.317 | 1.438 | 1.542 | 4 | 0 | 0 | 118 | 32 | 32 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 955.802 | 502.106 | 468.330 | 54.119 | 21.618 | 38.903 | 178.995 | 107.335 | 107.828 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 57.186 | 28.052 | 28.054 | 33.161 | 8.925 | 8.925 | 10.218 | 7.556 | 7.394 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 8.035.782 | 1.353.596 | 3.635.233 | 2.630.686 | 156.720 | 2.160.320 | 2.979.111 | 954.210 | 1.205.959 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 23.709 | 2.280 | 2.357 | 1.600 | 0 | 0 | 668 | 76 | 76 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 46.053.815 | 10.983.912 | 19.150.589 | 22.831.562 | 7.662.224 | 14.531.594 | 15.399.315 | 2.284.498 | 2.664.216 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 266.399 | 18.244 | 33.107 | 18.608 | 2.538 | 2.244 | 56.682 | 7.219 | 25.441 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 313.071 | 270.186 | 223.015 | 125.993 | 94.077 | 105.736 | 176.256 | 176.108 | 117.279 |
| Deducción del fondo de comercio | 758.420 | 119.236 | 173.168 | 462.241 | 63.213 | 85.687 | 177.442 | 14.936 | 20.350 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 27.603 | 20.730 | 19.919 | 1.835 | 771 | 12 | 19.875 | 16.276 | 16.287 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.005.549 | 520.057 | 498.598 | 262.976 | 206.699 | 175.877 | 568.955 | 199.198 | 203.533 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 22.406.799 | 6.389.278 | 7.357.050 | 4.311.043 | 2.080.953 | 2.082.265 | 12.709.791 | 2.519.825 | 2.872.542 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 506.364 | 337.076 | 332.175 | 153.684 | 117.026 | 105.467 | 129.208 | 84.897 | 92.977 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 16.040 | 8.633 | 8.472 | 0 | 0 | 0 | 11.993 | 5.347 | 5.188 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 202.579 | 32.554 | 75.083 | 118.810 | 19.495 | 59.770 | 11.127 | 4.401 | 2.489 |
| Otros gastos no deducibles | 3.876.408 | 909.180 | 1.404.268 | 892.131 | 101.669 | 482.824 | 637.332 | 187.393 | 209.354 |
| Revalorizaciones contables | 108.276 | 12.877 | 49.415 | 45.157 | 1.621 | 37.932 | 22.483 | 8.287 | 7.876 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 25.260.403 | 8.529.632 | 16.235.129 | 1.217.276 | 281.270 | 952.263 | 6.515.014 | 4.652.932 | 1.078.594 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 22.948 | 5.942 | 4.028 | 313 | 0 | 313 | 563 | 326 | 563 |
| Errores contables | 270.143 | 178.975 | 138.630 | 51.262 | 50.087 | 42.200 | 73.671 | 66.759 | 67.489 |
| Operaciones a plazos | 527.191 | 182.395 | 351.460 | 34.007 | 13.297 | 18.929 | 107.783 | 47.756 | 104.625 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 434.570 | 330.607 | 268.352 | 14.896 | 9.369 | 7.136 | 335.433 | 294.640 | 233.830 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 3.400.896 | 999.388 | 1.189.728 | 248.237 | 20.677 | 121.074 | 856.962 | 217.449 | 337.319 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.904.011 | 1.690.224 | 2.457.754 | 3.584.954 | 737.008 | 1.170.248 | 2.223.984 | 538.288 | 715.029 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 72.147 | 39.627 | 41.753 | 12.620 | 4.830 | 6.215 | 12.196 | 7.333 | 7.010 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 23.017 | 11.659 | 14.436 | 356 | 329 | 154 | 19.254 | 10.347 | 13.244 |
| Exención por doble imposición internacional | 298.849 | 249.463 | 162.401 | 98.918 | 84.748 | 84.719 | 49.987 | 33.644 | 30.593 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.905.337 | 1.495.338 | 1.589.592 | 171.805 | 107.757 | 146.412 | 1.434.894 | 1.240.304 | 1.254.596 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 6.856 | 40 | 0 | 0 | 0 | 0 | 389 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.000.348 | 186.521 | 509.738 | 307.556 | 67.757 | 67.834 | 518.091 | 85.476 | 396.603 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.548 | 231 | 777 | 0 | 0 | 0 | 115 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 3.727 | 3.007 | 3.007 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 53.394 | 8.612 | 24.635 | 25.626 | 2.824 | 2.824 | 822 | 822 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.025 | 1.105 | 3.023 | 552 | 552 | 552 | 346 | 346 | 346 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.625.411 | 5.092.450 | 3.182.957 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 392.354 | 217.025 | 87.599 | 19.114 | 16.206 | 16.383 | 19.519 | 17.254 | 16.257 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.370.224 | 8.121.707 | 859.422 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 146.570 | 83.413 | 146.121 | 4.466 | 0 | 4.466 | 4.343 | 0 | 3.895 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 238.992 | 103.593 | 148.818 | 2.959 | 505 | 857 | 89.754 | 76.672 | 88.487 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 59.316 | 5.737 | 16.830 | 26.324 | 441 | 2.168 | 4.372 | 2.588 | 2.588 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 106.560 | 71.874 | 58.400 | 10.949 | 5.769 | 10.765 | 61.091 | 50.459 | 36.246 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 20 | 17 | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 54.545 | 52.612 | 52.493 | 0 | 0 | 0 | 52.185 | 52.185 | 52.185 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 1.517 | 1.507 | 994 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 111 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 167.772 | 157.045 | 95.185 | 58.500 | 57.663 | 6.943 | 89.193 | 79.434 | 71.723 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 25.731 | 18.411 | 15.895 | 6.144 | 5.269 | 5.168 | 5.922 | 4.954 | 3.518 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.150.370 | 1.283.932 | 993.262 | 987.033 | 77.169 | 127.403 | 1.756.521 | 686.409 | 321.583 |
| D I S M I N U C I O N E S | 161.635.090 | 91.384.768 | 65.060.872 | 31.917.947 | 20.680.899 | 18.857.549 | 60.342.002 | 34.610.844 | 19.371.422 |
| Impuesto sobre Sociedades | 24.111.057 | 6.889.359 | 7.131.236 | 6.783.991 | 4.739.313 | 5.030.187 | 11.799.004 | 1.592.715 | 1.575.520 |
| Disminuciones diversas | 137.541.039 | 84.511.813 | 57.931.038 | 25.133.956 | 15.941.586 | 13.827.362 | 48.543.394 | 33.018.129 | 17.796.005 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.420.568 | 1.180.595 | 940.718 | 328.871 | 273.243 | 270.296 | 792.335 | 696.110 | 501.550 |
| Amort. inmovilizado I+D | 49.582 | 43.012 | 32.641 | 15.932 | 15.932 | 15.932 | 27.131 | 21.785 | 13.594 |
| Libertad amort.gastos I+D | 152.165 | 116.458 | 85.357 | 24.693 | 24.693 | 19.000 | 78.162 | 49.815 | 36.733 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.946.640 | 1.847.541 | 1.256.139 | 92.630 | 90.943 | 91.926 | 1.229.564 | 1.224.649 | 955.861 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.088.219 | 1.521.894 | 1.351.869 | 229.972 | 227.623 | 226.407 | 811.902 | 803.511 | 801.692 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.100.114 | 1.049.211 | 760.106 | 75.984 | 64.598 | 72.880 | 431.436 | 408.517 | 374.976 |
| Pymes: libertad amortización | 175.295 | 162.450 | 104.932 | 1.204 | 1.162 | 1.003 | 3.077 | 2.643 | 2.254 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 279.960 | 186.337 | 87.015 | 5.876 | 1.988 | 1.988 | 23.585 | 16.044 | 3.597 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 3.310 | 1.750 | 1.202 | 20 | 20 | 15 | 717 | 351 | 107 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.137.773 | 588.709 | 320.745 | 77.272 | 67.578 | 62.109 | 138.156 | 91.411 | 67.013 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 88.016 | 21.276 | 21.187 | 66.131 | 3.023 | 3.023 | 10.202 | 7.994 | 7.994 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.416.999 | 1.035.011 | 817.958 | 577.433 | 232.579 | 256.186 | 1.074.872 | 478.817 | 396.646 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 8.010 | 5.289 | 3.662 | 0 | 0 | 0 | 413 | 60 | 59 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 21.824.299 | 10.063.922 | 4.477.038 | 7.814.412 | 3.786.245 | 2.422.697 | 7.281.441 | 2.499.349 | 1.118.911 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 106.114 | 36.586 | 4.538 | 2.916 | 728 | 559 | 15.904 | 11.301 | 1.571 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 476.423 | 402.734 | 363.927 | 344.777 | 315.901 | 320.397 | 83.205 | 59.378 | 29.045 |
| Deducción del fondo de comercio | 480.702 | 165.744 | 151.589 | 218.099 | 65.925 | 68.396 | 107.911 | 56.667 | 51.576 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 59.324 | 51.539 | 48.377 | 14.848 | 9.951 | 9.744 | 28.860 | 28.320 | 27.382 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.041.751 | 659.692 | 577.406 | 364.315 | 207.933 | 199.918 | 481.004 | 317.917 | 260.310 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 15.257.193 | 6.857.429 | 5.460.593 | 3.601.302 | 2.093.290 | 1.670.388 | 8.099.666 | 2.954.107 | 2.423.846 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 18.947 | 13.760 | 8.556 | 0 | 0 | 0 | 10.072 | 4.886 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 91.610 | 45.371 | 38.221 | 74.797 | 37.400 | 35.480 | 4.726 | 235 | 258 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.793.309 | 1.851.036 | 510.399 | 59.225 | 50.629 | 33.137 | 3.545.648 | 1.643.008 | 435.130 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 26.762 | 24.133 | 2.873 | 28 | 28 | 28 | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 149.890 | 117.213 | 90.136 | 11.816 | 9.213 | 5.237 | 26.734 | 23.267 | 21.481 |
| Gts.oper.acciones propias | 52.777 | 5.839 | 16.818 | 15.292 | 2.844 | 14.851 | 30.732 | 76 | 323 |
| Errores contables | 904.508 | 409.016 | 232.195 | 327.188 | 70.511 | 59.612 | 181.749 | 127.468 | 89.641 |
| Operaciones a plazos | 450.160 | 382.895 | 292.231 | 52.291 | 49.378 | 21.187 | 65.708 | 34.765 | 61.072 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 434.570 | 330.607 | 268.352 | 14.896 | 9.369 | 7.136 | 335.433 | 294.640 | 233.830 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 3.809.098 | 2.166.367 | 1.471.493 | 140.844 | 83.038 | 80.289 | 1.726.809 | 712.698 | 783.470 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.830 | 531 | 784 | 1.294 | 0 | 254 | 532 | 530 | 530 |
| Exención por doble imposición internacional | 28.079.630 | 25.791.879 | 13.973.478 | 8.724.344 | 6.961.753 | 6.836.675 | 14.034.219 | 13.744.229 | 6.223.400 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 370.581 | 266.935 | 243.925 | 46.276 | 42.867 | 40.438 | 275.143 | 193.694 | 168.642 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.427.502 | 3.177.939 | 1.542.032 | 251.523 | 204.639 | 130.886 | 2.691.246 | 2.569.501 | 1.092.638 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 298.912 | 271.865 | 70.238 | 0 | 0 | 0 | 110.681 | 96.506 | 31.426 |
| Valor.bienes y derechos | 823.614 | 618.661 | 419.565 | 308.218 | 239.789 | 238.813 | 153.308 | 28.418 | 15.217 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 79.321 | 78.884 | 76.725 | 3.519 | 3.519 | 3.519 | 36.891 | 36.606 | 36.279 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 6.924 | 3.861 | 3.075 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 18.804.657 | 4.715.749 | 15.253.461 | 450.551 | 228.393 | 354.346 | 2.814.576 | 2.804.299 | 674.417 |
| Transparencia fiscal internacional | 10.136 | 9.674 | 840 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.153.459 | 5.923.349 | 3.476.321 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 392.354 | 217.025 | 87.599 | 19.114 | 16.206 | 16.383 | 19.519 | 17.254 | 16.257 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.943.590 | 9.248.749 | 906.961 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 23.882 | 23.369 | 3.127 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 217.983 | 204.611 | 217.983 | 0 | 0 | 0 | 93.984 | 93.984 | 93.984 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 56.154 | 55.299 | 53.776 | 0 | 0 | 0 | 8 | 8 | 8 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 544.797 | 544.794 | 540.704 | 14.613 | 14.613 | 14.613 | 125.199 | 125.199 | 125.199 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 64.770 | 59.956 | 46.714 | 52.891 | 48.456 | 44.946 | 574 | 462 | 473 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 9.249 | 9.249 | 9.249 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 96.534 | 91.075 | 85.780 | 5.355 | 5.298 | 5.355 | 68.456 | 65.596 | 65.561 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 901 | 44 | 44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 20 | 17 | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 790.198 | 788.724 | 674.803 | 127.337 | 127.337 | 14.978 | 653.818 | 652.401 | 652.333 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 19.094 | 19.085 | 13.721 | 291 | 291 | 291 | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1.082 | 1.082 | 1.020 | 222 | 222 | 222 | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.697.367 | 1.239.985 | 715.411 | 490.909 | 245.143 | 154.009 | 1.086.817 | 269.250 | 149.206 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -5.914.215 | 109.264.233 | 114.894.628 | 8.604.836 | 16.820.283 | 19.895.067 | -5.578.226 | 38.270.982 | 41.343.202 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 11.503.306 | 10.587.741 | 4.576.415 | 727.196 | 573.725 | 432.893 | 2.114.718 | 2.022.868 | 1.722.568 |
| Base imponible positiva | 110.318.220 | 106.246.622 | 110.318.220 | 19.462.175 | 17.064.165 | 19.462.175 | 39.620.634 | 38.966.068 | 39.620.634 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
