Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 56.601 | 23.490 | 15.743 |
| Resultado contable | -637.753 | 699.787 | 364.380 |
| A U M E N T O S | 786.111 | 341.919 | 406.364 |
| Impuesto sobre Sociedades | 195.040 | 171.355 | 149.299 |
 Aumentos diversos | 591.071 | 170.565 | 257.065 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.678 | 2.641 | 2.673 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.324 | 1.160 | 789 |
| Amort. inmovilizado I+D | 46 | 18 | 18 |
| Libertad amort.gastos I+D | 184 | 145 | 172 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 754 | 586 | 612 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.427 | 1.209 | 992 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.083 | 2.839 | 3.039 |
| Pymes: libertad amortización | 8.524 | 5.131 | 4.697 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 13.832 | 7.239 | 6.459 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 292 | 77 | 81 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.423 | 9.350 | 8.561 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 36.197 | 895 | 25.527 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 153 | 79 | 126 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 69.565 | 2.547 | 54.938 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.085 | 1 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 17 | 14 | 14 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 81 | 18 | 17 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 16.892 | 762 | 8.529 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.109 | 1.235 | 1.230 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 61 | 43 | 40 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 21.129 | 1.218 | 2.511 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 255 | 42 | 42 |
| Otros gastos no deducibles | 154.715 | 15.266 | 98.965 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 118 | 45 | 85 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.859 | 244 | 1.829 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1 | 1 | 1 |
| Errores contables | 28.912 | 584 | 888 |
| Operaciones a plazos | 4.941 | 1.304 | 3.367 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 31 | 2 | 2 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.450 | 374 | 922 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 22.284 | 1.700 | 3.793 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 413 | 176 | 208 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 39 | 24 | 23 |
| Exención por doble imposición internacional | 37 | 20 | 20 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 6 | 6 | 6 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.221 | 219 | 477 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 34 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 638 | 0 | 460 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 43.092 | 29.756 | 17.257 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.042 | 889 | 63 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 104.320 | 79.821 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 129 | 128 | 128 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 45 | 32 | 8 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 16.629 | 2.724 | 7.496 |
| D I S M I N U C I O N E S | 374.429 | 195.216 | 65.081 |
| Impuesto sobre Sociedades | 116.067 | 3.988 | 6.019 |
| Disminuciones diversas | 246.802 | 191.906 | 52.873 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.460 | 1.984 | 1.724 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 735 | 2 | 2 |
| Amort. inmovilizado I+D | 65 | 65 | 65 |
| Libertad amort.gastos I+D | 444 | 370 | 444 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.147 | 1.141 | 767 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.523 | 1.487 | 1.316 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.617 | 3.606 | 2.632 |
| Pymes: libertad amortización | 6.635 | 6.182 | 4.116 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 21.787 | 16.641 | 9.635 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 92 | 20 | 16 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 10.530 | 7.573 | 5.408 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.316 | 1.008 | 156 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 240 | 234 | 76 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.609 | 2.451 | 939 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 173 | 138 | 115 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 21 | 10 | 9 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 74 | 74 | 64 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 639 | 424 | 248 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3.122 | 998 | 26 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 69 | 69 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 53 | 9 | 9 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 5 | 5 | 1 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.781 | 2.360 | 842 |
| Gts.oper.acciones propias | 265 | 47 | 38 |
| Errores contables | 4.562 | 2.293 | 689 |
| Operaciones a plazos | 63 | 63 | 63 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.706 | 1.401 | 197 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 3 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 24 | 24 | 14 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.117 | 1.385 | 1.330 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 569 | 99 | 1 |
| Exención por doble imposición internacional | 432 | 432 | 432 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 95 | 95 | 95 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 216 | 216 | 216 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 902 | 245 | 236 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 139 | 0 | 139 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 80 | 80 | 80 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 45.545 | 34.401 | 17.461 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.084 | 1.146 | 22 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 118.670 | 97.703 | 36 |
| Montes vecinales en mano común | 105 | 105 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.017 | 1.919 | 1.905 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.070 | 3.402 | 1.308 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -210.080 | 845.813 | 711.852 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 238.072 | 202.759 | 37.796 |
| Base imponible positiva | 674.056 | 652.435 | 674.056 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
