Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Canarias
Comunidad Autónoma: Canarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Canarias
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 43.791 | 17.848 | 12.525 |
| Resultado contable | -73.507 | 876.396 | 685.934 |
| A U M E N T O S | 475.755 | 216.899 | 233.579 |
| Impuesto sobre Sociedades | 134.853 | 112.858 | 106.348 |
 Aumentos diversos | 340.902 | 104.041 | 127.231 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.282 | 410 | 251 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.105 | 353 | 264 |
| Amort. inmovilizado I+D | 15 | 15 | 15 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3 | 3 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 44 | 22 | 9 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 427 | 413 | 374 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.305 | 1.256 | 504 |
| Pymes: libertad amortización | 1.014 | 585 | 754 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 728 | 444 | 448 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 4 | 4 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.813 | 961 | 1.113 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 344 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 9.184 | 1.801 | 3.559 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 362 | 73 | 186 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 15.348 | 392 | 2.975 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.718 | 83 | 138 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 472 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 30 | 22 | 22 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.980 | 547 | 766 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.671 | 1.028 | 1.833 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 10 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 317 | 1 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 27.672 | 958 | 5.392 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 64 | 18 | 18 |
| Otros gastos no deducibles | 69.245 | 19.933 | 23.396 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 17 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.420 | 292 | 1.314 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1 | 0 | 0 |
| Errores contables | 7.758 | 2.472 | 3.053 |
| Operaciones a plazos | 4.748 | 824 | 3.354 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 832 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 10 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 792 | 267 | 358 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 21.858 | 3.020 | 1.044 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 459 | 338 | 345 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 54 | 20 | 4 |
| Exención por doble imposición internacional | 3 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.930 | 1.841 | 2.136 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.008 | 1.008 | 1.008 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 46.331 | 22.157 | 28.434 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.778 | 453 | 453 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.313 | 12.761 | 569 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 58.942 | 21.283 | 31.497 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 33 | 17 | 17 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 69 | 68 | 68 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 23.386 | 7.895 | 11.557 |
| D I S M I N U C I O N E S | 466.616 | 334.771 | 291.329 |
| Impuesto sobre Sociedades | 72.376 | 11.585 | 4.933 |
| Disminuciones diversas | 378.088 | 321.320 | 280.815 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 528 | 314 | 215 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 78 | 78 | 78 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 92 | 92 | 92 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 164 | 164 | 164 |
| Pymes: libertad amortización | 782 | 604 | 403 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.614 | 1.003 | 471 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 7 | 7 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.885 | 818 | 645 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.181 | 954 | 126 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 23 | 22 | 22 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 208 | 42 | 89 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 151 | 128 | 119 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 12 | 11 | 11 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.050 | 62 | 88 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 4 | 4 | 4 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 2 | 2 | 2 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 179 | 113 | 37 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 17 | 17 | 17 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 4.704 | 3.636 | 2.397 |
| Gts.oper.acciones propias | 25 | 17 | 16 |
| Errores contables | 10.683 | 7.615 | 2.030 |
| Operaciones a plazos | 3.632 | 3.632 | 1.149 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 952 | 576 | 576 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 86 | 86 | 49 |
| Ajustes art. 19.13 | 95 | 95 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.472 | 3.979 | 732 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.964 | 113 | 37 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.426 | 1.426 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 423 | 423 | 423 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 36 | 36 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.010 | 1.807 | 1.289 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 41 | 41 | 41 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 6.778 | 6.778 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 47.307 | 25.254 | 28.648 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.615 | 694 | 614 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 23.305 | 16.601 | 542 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 16.923 | 16.923 | 16.923 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 473 | 470 | 470 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 220.626 | 220.359 | 216.027 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 4 | 4 | 4 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 289 | 289 | 289 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 7.234 | 6.029 | 5.976 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -48.135 | 760.471 | 633.846 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 221.458 | 209.737 | 55.035 |
| Base imponible positiva | 578.811 | 562.166 | 578.811 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
