Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 7.471 | 3.107 | 2.006 |
| Resultado contable | -77.554 | 123.018 | 98.364 |
| A U M E N T O S | 94.361 | 48.879 | 42.812 |
| Impuesto sobre Sociedades | 33.037 | 28.750 | 25.292 |
 Aumentos diversos | 61.324 | 20.128 | 17.520 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 771 | 541 | 468 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 560 | 508 | 506 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 1 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 217 | 181 | 31 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.136 | 607 | 636 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.456 | 1.078 | 915 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 431 | 397 | 345 |
| Pymes: libertad amortización | 3.127 | 1.777 | 1.707 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.484 | 1.670 | 1.493 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 53 | 52 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.019 | 2.897 | 1.717 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.237 | 774 | 774 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 12 | 12 | 12 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 915 | 267 | 431 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3 | 3 | 3 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 3 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.833 | 502 | 646 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 246 | 181 | 167 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 60 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 5.659 | 158 | 93 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 16 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 15.435 | 2.212 | 2.040 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 728 | 728 | 728 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 9 | 9 | 9 |
| Errores contables | 1.457 | 81 | 81 |
| Operaciones a plazos | 55 | 55 | 34 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 2 | 2 | 2 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 129 | 49 | 90 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 788 | 107 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 77 | 61 | 55 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 2 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 1 | 1 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 538 | 321 | 297 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.153 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.394 | 3.200 | 3.541 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 153 | 145 | 127 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.019 | 1.034 | 102 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.146 | 519 | 469 |
| D I S M I N U C I O N E S | 49.461 | 18.593 | 10.581 |
| Impuesto sobre Sociedades | 20.748 | 1.142 | 427 |
| Disminuciones diversas | 24.195 | 17.473 | 10.139 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 488 | 447 | 431 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 234 | 234 | 83 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 575 | 572 | 490 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 494 | 300 | 300 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 12 | 12 | 12 |
| Pymes: libertad amortización | 2.330 | 2.314 | 1.576 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.164 | 1.568 | 1.180 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 29 | 29 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.934 | 2.054 | 995 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 4 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 84 | 84 | 26 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 153 | 153 | 153 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 6 | 3 | 3 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 342 | 312 | 273 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 10 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 370 | 370 | 370 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 271 | 262 | 58 |
| Gts.oper.acciones propias | 17 | 11 | 1 |
| Errores contables | 903 | 1 | 0 |
| Operaciones a plazos | 381 | 131 | 21 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 2 | 2 | 2 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 879 | 415 | 24 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 599 | 350 | 8 |
| Exención por doble imposición internacional | 214 | 214 | 84 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 329 | 125 | 9 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.726 | 3.914 | 3.476 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 44 | 44 | 11 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.943 | 2.986 | 75 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 25 | 25 | 25 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 627 | 542 | 454 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -28.135 | 153.282 | 130.610 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 31.186 | 29.676 | 4.812 |
| Base imponible positiva | 125.798 | 125.233 | 125.798 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
